الزام به گزارش‌دهی برای معاملات سرمایه بین‌المللی
روابط تجاری بین‌المللی و تجارت‌های فرامرزی برای بسیاری از شرکت‌ها به یک روال روزمره تبدیل شده است. اما تجارت بین‌المللی نیز با الزامات گزارش‌دهی مختلفی همراه است. تخطی از این الزامات می‌تواند با جریمه‌های سنگین مواجه شود. یک راه‌حل ممکن، ارائه خوداظهاری مطابق با آیین‌نامه بازرگانی خارجی (AWV) است.
آیین‌نامه بازرگانی خارجی طبق ماده ۶۷ الزامی برای گزارش‌دهی معاملات سرمایه بین‌المللی از ۱۲،۵۰۰ یورو در نظر گرفته است. این الزام هم شامل پرداخت‌های ورودی و هم خروجی می‌شود. هدف از این الزام حفظ سیستم مالی است. گزارش‌ها باید اصولاً ارائه شوند و نه تنها زمانی که ظن ارتکاب جرم نظیر پولشویی وجود دارد، به گفته وکیل مایکل رایندز، متخصص حقوق تجاری در شرکت حقوقی MTR Legal Rechtsanwälte.
جریمه‌ها در صورت تخطی از الزام گزارش‌دهی AWV
گزارش AWV باید تا روز هفتم ماه بعد به بانک مرکزی ارائه شود. اگر گزارش با تاخیر ارائه شود، به منزله ارائه‌نشده تلقی می‌گردد. تخطی از الزامات گزارش‌دهی AWV می‌تواند با جریمه مواجه شود. این امر حتی در صورت ناقص یا نادرست بودن گزارش نیز صدق می‌کند.
موارد گزارش‌دهی شامل پرداخت‌های نقدی نیستند، اما متشکل از انتقالات، نقل و انتقالات، چک‌های خارج از کشور یا تسویه‌حساب با مشتریان خارجی است که از مرز ۱۲،۵۰۰ یورو عبور کرده‌اند. حتی اگر هیچ معاملاتی که نیاز به گزارش‌دهی دارند انجام نشده باشد، این باید به بانک مرکزی اطلاع داده شود.
رعایت الزام گزارش‌دهی باید توسط شرکت‌ها و افراد حقوقی جدی گرفته شود. زیرا علاوه بر بازرسی‌های منظم، تخلف ممکن است در هنگام بررسی عملکرد نیز آشکار شود. در صورت تخطی از الزامات گزارش‌دهی، ممکن است جریمه‌هایی تا ۳۰،۰۰۰ یورو بابت هر تخلف اعمال شود. بنابراین، شرکت‌هایی که مشمول گزارش‌دهی هستند باید بلافاصله اقدام کنند اگر معاملات سرمایه‌گذاری بالای ۱۲،۵۰۰ یورو گزارش نشده‌اند. آنها فرصت دارند تا اظهارنامه‌ای خود ارائه دهند.
جلوگیری از جریمه‌ها و تعقیب قضایی
با ارائه اظهارنامه خود، می‌توان از جریمه‌ها یا حتی پیگردهای قضایی جلوگیری کرد. برای موفقیت این امر، اظهارنامه خود باید چندین شرط را برآورده کند. به این صورت که اظهارنامه خود داوطلبانه صورت گیرد و کامل باشد. باید شامل تمامی اطلاعات و داده‌های مربوط به معاملات سرمایه گذاری اعلام نشده باشد. اگر اظهارنامه خود ناکامل باشد، می‌تواند مؤثر نباشد و جریمه‌ها همچنان تهدید کند. علاوه بر این، باید اظهارنامه خود به صورت داوطلبانه انجام گیرد. به این معنا که مرجع مربوطه نسبت به تخلف هنوز هیچ تحقیقی را آغاز نکرده باشد.
اظهارنامه خود باید همیشه به صورت کتبی ارائه شود و به مرجع مربوطه و نه به بانک مرکزی ارائه شود.
در محتوای اظهارنامه خود باید معاملات اعلام نشده دقیقاً توصیف شوند. علاوه بر این، باید توضیح داده شود که چرا معاملات به موقع گزارش نشده‌اند.
اظهارنامه خود می‌تواند منجر به عدم مجازات شود
اگر اظهارنامه خود به موقع ارائه شده و تمامی شرایط و اطلاعات مرتبط را شامل شود، می‌تواند منجر به عدم مجازات شود. فرد مورد نظر نیازی به نگرانی درباره جریمه‌ها یا عواقب کیفری دیگر نخواهد داشت. اظهارنامه خود با معافیت از مجازات، اما تنها زمانی ممکن است که تخلف از الزام گزارش‌دهی به طور سهوی انجام شده باشد. همچنین باید نشان داده شود که در شرکت اقدامات کافی اتخاذ شده است تا از چنین تخلفاتی در آینده جلوگیری شود.
برای اینکه اظهارنامه خود این شرایط را برآورده کند، باید یک وکیل خبره مشاور شود که می‌داند چگونه اظهارنامه خود طراحی شود تا عدم مجازات حاصل شود. همچنین باید توجه داشت که اظهارنامه خود می‌تواند منجر به بررسی بعدی تجارت‌ها و معاملات اعلام نشده توسط مقامات شود.
درست عمل کردن
اظهارنامه خود طبق AWV یک ابزار مهم است برای جلوگیری از تحریم‌ها علیه شرکت‌ها و همچنین افراد خصوصی، در صورتی که آنها موفق به پیروی از الزامات گزارش‌دهی نشده‌اند. نکته مهم این است که اظهارنامه خود نباید به بانک مرکزی ارائه شود. همچنین نباید به صورت تلفنی یا ایمیلی به بانک مرکزی در مورد تخلف اطلاع داده شود. زیرا اولاً این اظهارنامه خود نیست و دوم می‌تواند در بدترین صورت به کشف جرم توسط مقامات و تحقیقات مربوط منجر شود، به طوری که دیگر اظهارنامه خود امکان‌پذیر نخواهد بود.
MTR Legal Rechtsanwälte شریک معتبر شما در ایجاد یک اظهارنامه خود موثر و موضوعات دیگر از حقوق تجاری.
لطفاً به ارتباط با ما برقرار کنید.
