La obligación de notificación existe independientemente del valor de la operación
La Ley de Lavado de Dinero (GwG) sirve para combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal. En consecuencia, la GwG también incluye obligaciones de diligencia debida y de notificación aumentadas cuando hay sospecha de lavado de dinero. Si existe sospecha de que dinero o bienes patrimoniales provienen de un delito, las empresas obligadas deben notificar inmediatamente esta sospecha a la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU) conforme al § 43 párrafo 1 del GwG. Si no se realiza la notificación o si se notifica con retraso, los responsables pueden enfrentar una multa. Esto también lo muestra una sentencia del Tribunal Superior de Frankfurt a. M. del 10 de abril de 2018 (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Las empresas obligadas que están sujetas a las obligaciones de diligencia debida aumentadas incluyen bancos y proveedores de servicios financieros, comerciantes de bienes, agentes inmobiliarios, aseguradoras, intermediarios de arte, abogados y notarios, auditores y asesores fiscales, así como los organizadores de juegos de azar. Están obligados a presentar una declaración de sospecha de lavado de dinero, según el abogado Michael Rainer, contacto para el derecho penal económico en la firma de abogados MTR Legal Rechtsanwälte.
Aumento de las declaraciones de sospecha de lavado de dinero
Originalmente, el lavado de dinero solía referirse a dinero o bienes relacionados con delitos graves como robo, asesinato, fraude profesional, receptación, tráfico de drogas o evasión fiscal. Sin embargo, tras una reforma del GwG en 2021, ya no es un requisito que el dinero o el bien provengan de un delito grave. Basta con que haya ocurrido cualquier delito, independientemente de su gravedad. Esto y la obligación de notificación de bancos y otras empresas llevaron a un fuerte incremento de las declaraciones de sospecha de lavado de dinero.
Es importante que la obligación de notificación exista independientemente del valor de la operación. Para comerciantes, agentes y comerciantes de arte también por debajo del umbral de 10,000 euros; para comerciantes de metales preciosos y corredores de apuestas ya por debajo del umbral de 2,000 euros. Asimismo, la obligación de notificación existe independientemente de si los pagos se realizan en efectivo o no en efectivo.
La transacción no debe realizarse después de presentar la declaración de sospecha
La declaración de sospecha de lavado de dinero a la Unidad de Inteligencia Financiera debe realizarse electrónicamente conforme al § 45 GwG. Solo en caso de interrupción de la transmisión de datos electrónicos o a solicitud, la declaración de sospecha también se puede realizar por correo.
Después de presentar la declaración de sospecha de lavado de dinero, la transacción no debe realizarse. Esto solo es permisible nuevamente conforme al § 46 GwG cuando la Unidad de Inteligencia Financiera o la fiscalía hayan dado luz verde para la transacción. Incluso si las autoridades no han prohibido la realización tres días hábiles después de la declaración de sospecha, está permitido realizarla. Además, las partes contratantes u otros terceros no deben ser informados sobre la declaración, ya que esto podría dificultar o complicar la clarificación del caso.
Indicaciones de sospecha de lavado de dinero
No siempre es fácil para las empresas obligadas reconocer si se debe realizar una declaración de sospecha. Los siguientes indicios ofrecen una guía. Se debe realizar una declaración de sospecha de lavado de dinero a la Unidad de Inteligencia Financiera si el valor patrimonial podría provenir de una acción delictiva o tener un origen ilegal. Otro punto es si la transacción o el bien patrimonial podrían servir para la financiación del terrorismo o estar relacionados con ella. También es sospechoso si la contraparte no revela si actúa por un beneficiario económico.
Sin embargo, no se deben realizar investigaciones detalladas sobre si podría haber un delito conforme al § 261 del Código Penal (StGB). Esta norma regula el delito de lavado de dinero. Más bien, se debe actuar si, según la experiencia general, hay un comportamiento inusual o peculiar de la contraparte comercial que sugiere sospecha de lavado de dinero o financiación del terrorismo.
La acusación de lavado de dinero debe ser tomada en serio por los sospechosos. Las audiencias y los registros pueden ser la consecuencia. Por lo tanto, es aconsejable recurrir a un abogado experimentado en derecho penal económico, ya que por lavado de dinero se enfrentan multas o penas de prisión de hasta cinco años o, en casos graves, de hasta diez años.
MTR Legal Rechtsanwälte asesora en sospecha de lavado de dinero y otras cuestiones del derecho penal económico.
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