Cumplir con las disposiciones legales en transferencias, efectivo y bienes de lujo
La presión de vigilancia para las transacciones de activos desde el extranjero hacia Alemania y viceversa ha aumentado enormemente en los últimos años. Eso tiene sus razones, entre ellas, combatir la evasión fiscal o el dinero negro. Esto complica la transferencia de dinero o activos desde el extranjero al país. Sin embargo, en un mundo globalizado con numerosas relaciones comerciales internacionales, las transacciones internacionales de dinero son inevitables. Esto también se aplica a los pagos privados, por ejemplo, para apoyar financieramente a familiares en el extranjero o para herencias con referencia internacional.
Ya sea por negocios o por asuntos privados, al transferir activos internacionalmente se deben observar una serie de regulaciones para no violar la ley vigente y cometer un delito, dice el abogado Michael Rainer, contacto para derecho penal económico en MTR Legal Rechtsanwälte.
Cumplir con la Ley contra el Lavado de Dinero en las transferencias
En las transferencias desde el extranjero hacia Alemania, se debe prestar especial atención a la Ley contra el Lavado de Dinero (GwG). Con la ayuda de la GwG, se pretende combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal. La ley impone la obligación a los bancos y otros proveedores de servicios financieros de informar inmediatamente a la Unidad Central de Inteligencia Financiera (FIU) sobre transacciones financieras sospechosas. Entre las transacciones sospechosas también pueden incluirse los ingresos de pagos provenientes del extranjero. Las instituciones de crédito están bajo presión para informar sobre transacciones sospechosas, ya que de lo contrario ellas mismas se hacen penalmente responsables según la GwG.
La obligación de informar bajo la GwG no solo afecta a los bancos, sino que también incluye a los comerciantes de bienes o de arte en transacciones por un valor de al menos 10.000 euros. Asimismo, deben informar sobre transacciones de bienes de alto valor cuando realicen o reciban pagos en efectivo por al menos 2.000 euros.
Declaración de efectivo al ingresar
Además de los requisitos en las transacciones electrónicas, tampoco es fácil introducir grandes cantidades de efectivo en Alemania. A partir de sumas de al menos 10.000 euros o su equivalente en otra moneda, valores o cheques de viaje, el efectivo debe ser declarado al entrar o salir de países de la Unión Europea (UE). En caso de violación de esta obligación de declaración, pueden imponerse elevadas multas. Por lo tanto, quien desee traer una gran suma de efectivo de Suiza a Alemania, debe declararlo en consecuencia. Esta obligación de informar también constituye otro componente en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
Introducción de bienes de lujo
En lugar de efectivo, también podría intentarse ingresar bienes de lujo en Alemania. Sin embargo, deben cumplirse las normas de importación y el servicio de aduanas no acepta incumplimientos. Quien viole la obligación de declarar deberá enfrentarse a multas y al inicio de un procedimiento penal tributario.
Que las aduanas tienen un ojo vigilante sobre la importación de efectivo o bienes de lujo se demostró hace apenas unas semanas, en febrero de 2024, en el paso fronterizo de Bietingen. Allí, dos viajeros polacos procedentes de Suiza querían ingresar a Alemania. Se les preguntó por los agentes de aduanas si querían introducir bienes o efectivo sujetos a declaración en Alemania, a lo cual negaron. Afirmaron no tener bienes a declarar más allá de 3.000 euros en efectivo, como informó el servicio de aduanas en un comunicado de prensa del 23 de febrero de 2024.
Relojes de lujo contrabandeados
Sin embargo, los agentes de aduanas miraron un poco más de cerca y durante el control notaron un regalo promocional en forma de perfume de una marca de relojes de lujo suiza. El conductor admitió entonces que había comprado un reloj de lujo de esa marca en Suiza. El valor del reloj era de 13.700 euros. Los agentes de aduanas continuaron con la inspección y encontraron más. La acompañante también se había comprado un reloj de lujo con un valor de alrededor de 42.000 euros. Además, los aduaneros también descubrieron más de 10.000 euros en efectivo, que también debería haber sido declarado.
La infracción será costosa para los dos infractores. Además de los derechos de importación de más de 10.500 euros, también se inició un procedimiento penal tributario. Además, deben esperar una sanción penal.
Independientemente de si se trata de bienes de lujo, efectivo o transferencias, al transferir activos del extranjero a Alemania, deben cumplirse las disposiciones legales.
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