Η δημιουργία ενός κατάλληλου Συστήματος Διαχείρισης Συμμόρφωσης (CMS) ανήκει, σύμφωνα με μια απόφαση του ΟLG Νυρεμβέργης της 30ής Μαρτίου 2022, στις υποχρεώσεις ενός διευθυντή (Αρ.: 12 U 1520/19).
Μέχρι στιγμής δεν υπάρχουν σαφείς νομικές ρυθμίσεις για την εφαρμογή ενός Συστήματος Διαχείρισης Συμμόρφωσης. Ωστόσο, το ΟLG Νυρεμβέργης καθόρισε στην απόφασή του της 30ής Μαρτίου 2022 ότι ο διευθυντής πρέπει να φροντίζει για τη δημιουργία ενός αποτελεσματικού CMS και μπορεί να ευθύνεται εάν δεν έχει ανταποκριθεί σε αυτή την υποχρέωση, εξηγεί το νομικό γραφείο MTR Legal.
Στην υπόθεση που εξετάστηκε, μια GmbH & Co. KG προσέφυγε κατά του διευθυντή της εταίρου του και τον κατηγορούσε για παραβίαση των καθηκόντων επιμέλειας και εποπτείας του. Η εταιρεία διέθετε προϊόντα πετρελαίου και παρείχε σε πελάτες με στόλο κάρτες καυσίμων με πιστωτικό όριο, με τις οποίες οι οδηγοί μπορούσαν να ανεφοδιάζονται σε σταθμούς της εταιρείας χωρίς μετρητά. Ωστόσο, υπήρξαν απώλειες απαιτήσεων, καθώς πολλοί πελάτες δεν μπόρεσαν να εξοφλήσουν τους λογαριασμούς ανεφοδιασμού λόγω οικονομικών δυσχερειών. Αντί να μπλοκάρει τις πιστωτικές κάρτες αυτών των πελατών, ο αρμόδιος υπάλληλος προσπάθησε να κρύψει την υπέρβαση του πιστωτικού ορίου. Η GmbH & Co. KG αξίωσε αποζημίωση από τον διευθυντή, επειδή δεν έλαβε κατάλληλα μέτρα για να αποτρέψει αυτή τη ζημία, ιδίως επειδή δεν τήρησε την αρχή των δύο ματιών.
Το ΟLG διευκρίνισε αρχικά ότι ένας διευθυντής, σύμφωνα με τον κανόνα επιχειρηματικής κρίσης, διαθέτει ευρεία χώρο δράσης και αξιολόγησης εκτός των υποχρεωτικών νομικών απαιτήσεων. Ο διευθυντής είναι επίσης, σύμφωνα με το Άρθρο § 43 Παρ. 1 GmbHG, υποχρεωμένος στο συμφέρον της εταιρείας. Ειδικά όταν ο διευθυντής δεν αποφασίζει και δεν εκτελεί ο ίδιος όλα τα μέτρα, επιβάλλεται από την επιμέλεια ενός κανονικού διευθυντή να δημιουργεί μια εσωτερική οργανωτική δομή που διασφαλίζει τη νομιμότητα και την αποτελεσματικότητα των ενεργειών της. Ο διευθυντής πρέπει να οργανώνει την εταιρεία με τέτοιο τρόπο ώστε να έχει ανά πάσα στιγμή επισκόπηση της οικονομικής και χρηματοοικονομικής κατάστασης. Αυτό μπορεί πιθανά να απαιτήσει ένα σύστημα επιτήρησης που να επιτρέπει την καταγραφή και τον έλεγχο των κινδύνων, πρόσθεσε το δικαστήριο.
Η υποχρέωση του διευθυντή για την εγκατάσταση ενός CMS, για να αποτρέψει παραβιάσεις δικαίου από υπαλλήλους ή την εταιρεία, προκύπτει ήδη από την υποχρέωση νομιμότητας, δήλωσε το ΟLG.
Δικηγόροι με εμπειρία στο οικονομικό ποινικό δίκαιο μπορούν να παρέχουν συμβουλές σε θέματα συμμόρφωσης.
