Υποχρέωση καταγραφής για διεθνείς χρηματοοικονομικές συναλλαγές
Οι διεθνείς εμπορικές σχέσεις και οι διασυνοριακές συναλλαγές αποτελούν καθημερινότητα για πολλές εταιρείες. Ωστόσο, το διεθνές εμπόριο φέρει μαζί του και διάφορες υποχρεώσεις καταγραφής. Οι παραβιάσεις αυτών των υποχρεώσεων μπορούν να τιμωρηθούν με αυστηρά πρόστιμα. Μια διέξοδος μπορεί να είναι η υποβολή αυτοκαταγγελίας σύμφωνα με την Κανονιστική Απόφαση Εξωτερικού Εμπορίου (AWV).
Σύμφωνα με το άρθρο 67 της Κανονιστικής Απόφασης Εξωτερικού Εμπορίου, υπάρχει υποχρέωση καταγραφής για διεθνείς χρηματοοικονομικές συναλλαγές από 12.500 ευρώ και άνω. Αυτό αφορά τόσο τις εξερχόμενες όσο και τις εισερχόμενες πληρωμές. Η υποχρέωση καταγραφής εξυπηρετεί την ασφάλεια του χρηματοοικονομικού συστήματος. Οι καταγραφές πρέπει κατά κανόνα να γίνονται και όχι μόνο όταν υπάρχει υποψία εγκλήματος, π.χ. υποψία για ξέπλυμα χρήματος, σύμφωνα με τον δικηγόρο Michael Rainer, τον αρμόδιο για το οικονομικό δίκαιο στο νομικό γραφείο MTR Legal Rechtsanwälte .
Πρόστιμα για παραβιάσεις της υποχρέωσης καταγραφής AWV
Η καταγραφή AWV πρέπει να υποβληθεί μέχρι την έβδομη ημέρα του επόμενου μήνα στην Ομοσπονδιακή Τράπεζα. Εάν η καταγραφή υποβληθεί εκπρόθεσμα, θεωρείται ότι δεν έχει υποβληθεί. Οι παραβάσεις της υποχρέωσης καταγραφής AWV μπορούν να τιμωρηθούν με πρόστιμα. Αυτό ισχύει επίσης εάν η καταγραφή είναι εσφαλμένη ή ελλιπής.
Υπόχρεοι καταγραφής δεν είναι μόνο οι πληρωμές σε μετρητά, αλλά και οι μεταφορές μέσω τραπέζης, οι αυτόματες χρεώσεις, τα επιταγές από το εξωτερικό ή οι συμψηφισμοί με πελάτες στο εξωτερικό, αν υπερβαίνεται το όριο των 12.500 ευρώ. Ακόμη κι αν δεν υπάρχουν συναλλαγές που πρέπει να καταγραφούν, αυτό θα πρέπει να γνωστοποιηθεί στην Ομοσπονδιακή Τράπεζα.
Η τήρηση της υποχρέωσης καταγραφής πρέπει να λαμβάνεται σοβαρά υπόψη από τις επιχειρήσεις και τα νομικά πρόσωπα. Διότι εκτός από τους τακτικούς ελέγχους, μια παράβαση μπορεί, π.χ., να γίνει φανερή και σε έναν έλεγχο της επιχείρησης. Για τις παραβάσεις της υποχρέωσης καταγραφής μπορούν να επιβληθούν πρόστιμα ύψους έως 30.000 ευρώ – ανά παράβαση. Συνεπώς, οι επιχειρήσεις που υπόκεινται σε υποχρέωση καταγραφής πρέπει να ενεργούν άμεσα, εάν έχουν πραγματοποιήσει χρηματοοικονομικές συναλλαγές άνω των 12.500 ευρώ χωρίς καταγραφή. Έχουν τη δυνατότητα να υποβάλλουν αυτοκαταγγελία.
Αποτροπή προστίμων και ποινικής δίωξης
Με την υποβολή μιας αυτοκαταγγελίας μπορούν να αποφευχθούν πρόστιμα ή ακόμα και ποινικές διαδικασίες. Για να επιτευχθεί αυτό, η αυτοκαταγγελία πρέπει να πληροί ορισμένες προϋποθέσεις. Έτσι, η αυτοκαταγγελία πρέπει να γίνεται εθελοντικά και πλήρως. Πρέπει να περιέχει όλες τις σχετικές πληροφορίες και δεδομένα για τις μη καταγραφείσες χρηματοοικονομικές συναλλαγές. Αν η αυτοκαταγγελία είναι ελλιπής, μπορεί να μην έχει αποτέλεσμα και να εξακολουθούν να απειλούν πρόστιμα. Επίσης, μια αυτοκαταγγελία πρέπει να υποβάλλεται εθελοντικά. Αυτό σημαίνει ότι η αρμόδια αρχή δεν πρέπει να έχει ξεκινήσει έρευνες για την παράβαση.
Η αυτοκαταγγελία πρέπει πάντα να υποβάλλεται γραπτώς και να απευθύνεται στην αρμόδια αρχή και όχι στην Ομοσπονδιακή Τράπεζα.
Στην αυτοκαταγγελία πρέπει να περιγράφονται ακριβώς οι συναλλαγές που δεν έχουν καταγραφεί. Επιπλέον, θα πρέπει να αναφέρεται και ο λόγος για τον οποίο οι συναλλαγές δεν καταγράφηκαν εγκαίρως.
Η αυτοκαταγγελία μπορεί να οδηγήσει σε ατιμωρησία
Εάν η αυτοκαταγγελία έχει γίνει εγκαίρως και συμπεριλαμβάνει όλες τις συνθήκες και σχετικές πληροφορίες, μπορεί να οδηγήσει σε ατιμωρησία. Ο ενδιαφερόμενος δεν πρέπει τότε να φοβάται πρόστιμα ή άλλες ποινικές συνέπειες. Η αυτοκαταγγελία που απαλλάσσει από τις ποινές είναι δυνατή μόνο αν η παράβαση της υποχρέωσης καταγραφής έχει γίνει αμελώς. Επιπλέον, θα πρέπει επίσης να δειχθεί ότι στην επιχείρηση έχουν ληφθεί επαρκή μέτρα για να αποφευχθούν στο μέλλον τέτοιου είδους παραβάσεις.
Για να πληροί η αυτοκαταγγελία αυτές τις προϋποθέσεις, θα πρέπει να συμμετάσχει ένας εξειδικευμένος δικηγόρος που γνωρίζει πώς πρέπει να διαμορφωθεί η αυτοκαταγγελία ώστε να οδηγήσει σε ατιμωρησία. Πρέπει να ληφθεί υπόψη επίσης ότι η αυτοκαταγγελία μπορεί να οδηγήσει στο να εξεταστούν εκ των υστέρων από τις αρχές οι μη καταγραφείσες συναλλαγές.
Ορθή δράση
Η αυτοκαταγγελία σύμφωνα με την AWV είναι ένα σημαντικό εργαλείο για την αποφυγή κυρώσεων κατά των επιχειρήσεων και των ιδιωτών, εάν αυτοί έχουν παραλείψει να συμμορφωθούν με την υποχρέωση καταγραφής τους. Σημαντικό είναι ότι η αυτοκαταγγελία δεν υποβάλλεται προς την Ομοσπονδιακή Τράπεζα. Η Ομοσπονδιακή Τράπεζα δεν πρέπει επίσης να ενημερώνεται τηλεφωνικά ή μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου για την παράλειψη. Διότι πρώτον αυτό δεν αποτελεί αυτοκαταγγελία και δεύτερον μπορεί να οδηγήσει, στην χειρότερη περίπτωση, στην ανακάλυψη της παράβασης από τις αρχές και τις αντίστοιχες έρευνες, έτσι ώστε η αυτοκαταγγελία να μην είναι πλέον δυνατή.
Το νομικό γραφείο MTR Legal Rechtsanwälte είναι ο ικανός σας συνεργάτης για τη δημιουργία μιας αποτελεσματικής αυτοκαταγγελίας και άλλων θεμάτων του οικονομικού δικαίου.
Κάνετε ευχαρίστως επαφή μαζί μας.
