Overhold lovbestemmelser vedrørende overførsler, kontanter og luksusvarer
Presset for overvågning af formuetransaktioner fra udlandet til Tyskland og omvendt er steget enormt de seneste år. Det har sine årsager, bl.a. skal skatteunddragelse eller sorte penge bekæmpes. Dette gør pengeoverførsler eller formuetransaktioner fra udlandet til indlandet vanskeligere. I en global verden med talrige internationale forretningsforbindelser er internationale pengeoverførsler dog uundgåelige. Det gælder også private betalinger, for eksempel for at støtte familiemedlemmer økonomisk i udlandet eller arv med international relation.
Uanset om det er erhvervsmæssigt eller privat – ved international formueoverførsel er der en række regler at overholde for ikke at overtræde gældende ret og gøre sig strafbar, ifølge advokat Michael Rainer, kontaktperson for økonomisk strafferet hos MTR Legal Advokater.
Overhold hvidvaskningsloven ved overførsler
Ved overførsler fra udlandet til Tyskland skal specielt hvidvaskningsloven (GwG) overholdes. Med hjælp af GwG skal hvidvaskning af penge, finansiering af terrorisme og skatteflugt bekæmpes. Lovens vejledning pålægger især banker og andre finansielle tjenesteudbydere at melde mistænkelige finansielle transaktioner straks til centralen for finansiel efterforskning (FIU). Mistænkelige transaktioner kan også omfatte indbetalinger fra udlandet. Kreditinstitutterne er under pres for at rapportere mistænkelige transaktioner, da de ellers gør sig strafbare i henhold til GwG.
Rapporteringspligten i henhold til GwG gælder ikke kun for banker, men inkluderer også varerhandel eller kunsthandel ved transaktioner med en værdi på mindst 10.000 euro. Ligeledes skal de anmelde transaktioner med højt værdi, hvor de udfører eller modtager kontantbetalinger på mindst 2.000 euro.
Opgivelse af kontanter ved indrejse
Ud over kravene vedrørende elektronisk betalingsformidling er det heller ikke uden videre muligt at indføre større mængder kontanter til Tyskland. For beløb på mindst 10.000 euro eller den tilsvarende værdi i en anden valuta, værdipapirer eller rejsendes checks, skal kontanter ved indrejse eller udrejse til EU-landene opgives. Ved overtrædelse af denne anmeldelsespligt kan der udlægges høje bøder. Hvis man ønsker at bringe en større sum kontanter fra Schweiz til Tyskland, skal dette anmeldes i overensstemmelse hermed. Denne anmeldelsespligt er også et andet element i kampen mod hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme.
Indførsel af luksusvarer
I stedet for kontanter kan det også forsøges at indføre luksusvarer til Tyskland. Men her skal indførselsreglerne overholdes, og tolden har ingen tolerance ved overtrædelser. Dem, der overtræder anmeldelsespligten, må regne med bøder og indledning af en skattelovsovertrædelse.
At tolden har et vågent øje ved indførsel af kontanter eller luksusvarer, blev klart for få uger siden i februar 2024 ved grænseovergangen Bietingen. Her ønskede to polske rejsende fra Schweiz at indrejse til Tyskland. Toldbetjentene spurgte, om de ønskede at indføre anmeldelsespligtige varer eller kontanter til Tyskland, hvilket de begge benægtede. Udover 3.000 euro kontant havde de ingen varer at fortolde, oplyste tolden i en pressemeddelelse den 23. februar 2024.
Luksusure smuglet
Toldbetjentene kiggede dog lidt nærmere og ved kontrollen bemærkede de en reklameringave i form af en parfume fra et luksusuremærke fra Schweiz. Chaufføren indrømmede derefter, at han havde købt et luksusur af dette mærke i Schweiz. Værdien af uret var 13.700 euro. Toldbetjentene fortsatte kontrollen og fandt endnu noget. Også passageren havde anskaffet sig et luksusur til en værdi af cirka 42.000 euro. Endvidere opdagede tolderne også kontanter til en værdi af over 10.000 euro, som også skulle have været anmeldt.
Overtrædelsen bliver dyr for begge gerningsmænd. Ud over indførselsafgifter på over 10.500 euro blev der også indledt en skattetiltagelse. Endvidere skal de forvente en strafforlæg.
Uafhængig af, om det drejer sig om luksusvarer, kontanter eller overførsler, skal lovbestemmelserne overholdes ved formueoverførsel fra udlandet til Tyskland.
MTR Legal Advokater rådgiver inden for økonomisk strafferet.
Tøv ikke med at tage kontakt til os!
