OLG Oldenburg: Kontanter omfatter også penge på kontoI testamenter bør der altid anvendes entydige formuleringer, så der ikke er nogen fortolkningsmulighed, og de sidste viljesbestemmelser kan gennemføres i overensstemmelse med arveladerens ønske. En formulering, der ofte igen og igen giver anledning til tvister blandt arvingerne, er begrebet likvide midler. OLG Oldenburg har ved dom af 20. december 2023 besluttet, at med likvide midler menes det straks tilgængelige penge, altså ikke kun sedler og mønter, men også penge, der er straks tilgængelige via den kontantløse betalingsmåde gennem kortbetaling. Værdipapirer falder derimod ikke ind under likvide midler, men hører ifølge dommen fra OLG Oldenburg til kapitalformue (Az.: 3 U 8/23).
Hvis der ikke klart kan identificeres arveladerens ønske i testamentets ordlyd, er det op til retten at undersøge arveladerens faktiske ønske gennem testamentsfortolkning. Retten begrænser sig ikke kun til den eksakte ordlyd, men udforsker, hvad arveladeren faktisk ønskede at udtrykke med den valgte formulering, ifølge advokatfirmaet MTR Legal, som blandt andet rådgiver inden for arveret.
Vælg entydige formuleringer i testamentet
For at undgå testamentsudlægning bør begreber og formuleringer i testamenter altid vælges meget omhyggeligt. Det lykkes ikke altid, især fordi betydningen af begreber som likvide midler kan ændre sig over tid, som tilfældet ved OLG Oldenburg viser.
Arveladeren i den underliggende sag havde allerede overdraget en ejendom til en datter i forvejen af arv og ved en tilregning til fremtidige arve- og tvangsarverettigheder. De to andre børn blev testamentsmæssigt indsatte som arvinger. Hans testamente indeholdt også et legat til fordel for den anden datter, som i arvefaldet skulle modtage en tredjedel af de likvide midler. Ordlyden lød i legatet:„De ved arvefaldet eksisterende likvide midler skal i forholdet 1/3 udbetales til min datter (…)“Derefter krævede datteren fra sine søskende oplysning om kapitalformuebestanden i form af en trappetrinsauktion. Ifølge søskendes oplysninger beløb afkastværdier og arveladerens bankindeståender sig til i alt ca. 192.000 euro. Formuen på kontoen udgjorde knap 153.000 euro. Hertil kom depotværdien på omkring 34.000 euro, andele i kooperativer til en værdi af 3.000 euro samt kontanter på knap 2.000 euro.
Tvist blandt arvinger
Datteren mente, at hendes far i sit legat under begrebet likvide midler havde forstået alle sine likvide midler, især bankindeståender, værdipapirer og kontanter i snæver forstand. Derfor krævede hun fra sine søskende en tredjedel af denne formue – ca. 64.000 euro. Søskendene mente derimod, at arveladeren med likvide midler kun havde ment de tilgængelige kontanter.
Til sidst måtte OLG Oldenburg udrede arveladerens faktiske ønske gennem testamentsfortolkning. Retten udtalte, at betalingsmidler i dag hovedsageligt er kontantløse. Derfor er det for snævert, hvis likvide midler kun forstås som kontanter i snæver forstand. Snarere skal under likvide midler også forstås alle de midler, der er straks tilgængelige i bankerne, ifølge OLG Oldenburg.
Begrebet kontanter omfatter straks tilgængelige penge
På grund af den øgede kortbetaling er begrebet ‘bar’ blevet forskubbet. Begrebet kontanter omfatter derfor nu alle de penge, der er straks tilgængelige, inklusive dem tilgængelige over kortbetaling, argumenterede OLG Oldenburg yderligere. Værdipapirer er derimod ikke likvide midler. De falder ind under det udvidede begreb kapitalformue.
Derfor skal datterens krav fra legatet ikke kun tage hensyn til kontanterne, men også til arveladerens formue på kontiene. I alt næsten 155.000 euro. En tredjedel af dette tilfalder den sagsøgende datter. Værdipapirer samt andele i kooperativer skal derimod ikke tages i betragtning. Sagsøgeren har ikke bevist, at arveladeren også betragtede disse som en del af likvide midler, dømte OLG Oldenburg.
For at undgå tvister og arvinger bør formuleringer og begreber altid være så klare som muligt. MTR Legal rådgiver om testamente, arvepagt og andre emner inden for arveret.
Tag gerne kontakt til os!
