دلائل على اتفاقية أموال سوداء – حكم المحكمة المحلية في إيتزهوي، رقم 2 O 136/23
يمكن أن تعاقب العمالة السوداء بغرامات مالية أو عقوبات سجن قاسية. إذا أبرم صاحب العمل والمتعهد اتفاقية أموال سوداء، فإنهما لا يعرضان نفسيهما فقط للعقوبة القانونية بل لا يمكن لصاحب العمل أن يطالب باسترداد أمواله إذا كانت الأعمال المنفذة غير مكتملة أو معيبة، وهذا ما يؤكده حكم المحكمة المحلية في إيتزهوي بتاريخ 8 ديسمبر 2023 (رقم: 2 O 136/23).
تُبرم اتفاقيات الأموال السوداء في كثير من الأحيان لتوفير الضرائب أو المساهمات الاجتماعية. هذه الاتفاقيات غير قانونية ويجب على الأطراف المشاركة توقع عقوبات قاسية. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن للأطراف في اتفاقية الأموال السوداء المطالبة بأي حقوق مدنية تجاه بعضهم البعض، لأن العقد بأنفسه يصبح باطلاً بسبب الاتفاقية، وذلك وفقًا لشركة المحاماة MTR Legal Rechtsanwälte التي تقدم النصائح القانونية في القانون الجنائي الاقتصادي، من بين أمور أخرى.
المدفوعات النقدية بدون إيصال
في القضية المتعلقة بالمحكمة المحلية في إيتزهوي، كلف المدعي المدعَى عليه بأعمال تجديد لمنزله. كان المدعى عليه يدير شركة خاصة به في السابق، لكنه كان يعمل الآن لدى شركة تسقيف. لم يعد يمتلك نشاطًا تجاريًا أو شهادة تجارية أو رقم ضريبي لشركة. تم الاتصال بين الطرفين من خلال زميلة عمل المدعي، التي كانت في ذلك الوقت شريكة حياة المدعى عليه.
ناقش المدعي والمدعى عليه الأعمال الواجب تنفيذها، وفي نفس اليوم دفع المدعي دفعة مقدمة بمقدار 4600 يورو نقدًا إلى المدعى عليه. تلتها دفعات مقدمة أخرى، أحيانًا نقدًا وأحيانًا عن طريق التحويل البنكي. لم تصدر إيصالات عن الدفعات النقدية.
أدى المدعى عليه مختلف الأعمال في المنزل ولم يكمل بعض الأعمال المتفق عليها أو لم ينفذها على الإطلاق. لم يصدر فاتورة عنها.
المدعي يطالب باسترداد المبلغ
أخيرًا طالب المدعي باسترداد مبلغ 9500 يورو. تمثل هذا المبلغ في الأعمال التي لم تُنجز، ولكنها دُفعت. كان يعتقد أن المدعى عليه لديه شركة خاصة وطالب بفاتورة لكل خدمة.
لم يستجب المدعى عليه لمطلب استرداد المبلغ. وفقًا لأقواله، تم الاتفاق منذ البداية على أن تُنفذ الأعمال دون فواتير، بل “بشكل سري”. لذلك، كانت الصفقة غير أخلاقية وباطلة. وبالتالي، لا يمكن للمدعي المطالبة باسترداد الأموال.
قررت المحكمة المحلية في إيتزهوي أن المدعي لا يملك حقًا في استرداد الأموال. وأوضحت أن من حق صاحب العمل في عقد عمل طلب استرداد المدفوعات الزائدة بشكل عام، لكن في هذه الحالة لم يتحقق عقد عمل صحيح بين الأطراف، لذلك لا يمكن للمدعي المطالبة بالاسترداد من العقد. كان عقد العمل الذي تم إبرامه بين الأطراف باطلًا وفقًا للمادة 134 من القانون المدني الألماني بالمشاركة مع الفقرة 1 بند 2 من قانون مكافحة العمل الأسود (SchwarzArbG)، وفقًا للمحكمة. وبالتالي، تم استبعاد استرداد المدفوعات المقدمة.
اتفاقية الأموال السوداء موجودة
إلى اقتناع المحكمة المحلية في إيتزهوي، أبرمت الأطراف في هذه القضية اتفاقية أموال سوداء. وفقًا للمحكمة، هناك دلائل متنوعة على وجود مثل هذه الاتفاقية. يشمل ذلك، على سبيل المثال، أن العلاقة التجارية نشأت في مجال خاص وتم تنفيذ الأعمال بكميات كبيرة بدون أساس تعاقدي مكتوب. كما أن دفعات صاحب العمل نقدًا وبدون إيصالات تُعتبر أيضًا دليلًا مهمًا. بالإضافة إلى ذلك، فإن الاتفاق على سعر ساعة أقل بكثير من المعدلات الشائعة والغياب عن فواتير المدفوعات الجزئية أو الختامية مع ضريبة القيمة المضافة يُعتبر دليلًا على اتفاقية أموال سوداء.
هذه الدلائل كانت موجودة في القضية المعنية وكانت تشير إلى وجود اتفاقية أموال سوداء، كما أشارت المحكمة المحلية في إيتزهوي. بالإضافة إلى ذلك، فإن الأعمال تمت إلى حد كبير في عطلات نهاية الأسبوع. على الرغم من أن الأعمال قد تُنفذ أحيانًا في عطلات نهاية الأسبوع بدون اتفاقية أموال سوداء، إلا أن محادثات الدردشة بين الأطراف تشير إلى أن العمل كان يتضمن مهام خارج نطاق النشاط المهني للمدعى عليه.
وفي النهاية، حُدد أن كلا الطرفين قد خالف المادة 1 بند 2 من قانون مكافحة العمل الأسود (SchwarzArbG)، وبالتالي فإن العقد كان باطلًا، وفقًا لقرار المحكمة المحلية في إيتزهوي. وبالتالي، ليس للمدعي حق في استرداد الأموال، حتى لو أن المدعى عليه لم ينفذ الأعمال المتفق عليها.
شركة MTR Legal Rechtsanwälte تقدم المشورة بشأن اتهامات العمالة السوداء ومجالات أخرى من القانون الجنائي الاقتصادي.
يسرنا أن تتواصل معنا !
