زيادة حدود الإبلاغ وتوحيد المواعيد النهائية
في 1 يناير 2025، دخلت حيز التنفيذ عدة تعديلات على لائحة التجارة الخارجية (AWV). فعلى سبيل المثال، تم رفع الحد الأدنى للإبلاغ عن المدفوعات العابرة للحدود إلى 50,000 يورو. بالإضافة إلى ذلك، تم توحيد المواعيد النهائية للإبلاغ.
تهدف واجب الإبلاغ بموجب AWV إلى حماية النظام المالي ويجب أن تحمي من غسيل الأموال. وهي تنطبق على الشركات والأفراد على حد سواء وتشمل كل من المدفوعات الصادرة والواردة. سابقاً، كان يجب الإبلاغ عن المعاملات المالية العابرة للحدود التي تبلغ قيمتها 12,500 يورو للبنك المركزي. اعتبارًا من 1 يناير 2025، يكون واجب الإبلاغ للمعاملات التي تبلغ قيمتها 50,000 يورو فقط، حسب ما أفادت به شركة المحاماة MTR Legal Rechtsanwälte. تستثنى تقارير المعاملات الخاصة بالمؤسسات المصرفية بخصوص حركة السفر وكذلك مدفوعات الفائدة والأرباح على الأوراق المالية المحلية.
واجب الإبلاغ عن الأصول، المطالبات والالتزامات
يشمل تعديل آخر واجب الإبلاغ عن الأصول الحالية، المطالبات والالتزامات. هنا، تم رفع الحد الأدنى للإبلاغ من 5 ملايين يورو إلى 6 ملايين يورو. ولا يزال لزاماً الإبلاغ عن الأصول الخاصة بالمقيمين في الخارج والأجانب في الداخل. بالرغم من ذلك، تم رفع الحد الأدنى من 3 ملايين يورو إلى 6 ملايين يورو.
كانت بيانات المؤشرات مثل إجمالي الأصول، المبيعات السنوية أو عدد الموظفين اختيارية في السابق، والآن أصبحت إلزامية. الهدف من ذلك هو تمكين تحليل دقيق للأنشطة الاقتصادية.
العملات الرقمية واجبة الإبلاغ أيضًا
كما تم مراعاة الأهمية المتزايدة للأصول الرقمية. من خلال إدخال مؤشرات جديدة، يمكن تصنيف القيم المختلفة بشكل أفضل.
توحيد المواعيد النهائية للإبلاغ
إلى جانب التغييرات في واجبات الإبلاغ، تم تغيير وتوحيد المواعيد النهائية للإبلاغ. وهذا يحقق تسهيلات كبيرة، لأنه لم يعد هناك وجود لمواعيد الإبلاغ المختلفة منذ 1 يناير 2025 واعتبار اليوم السابع من كل شهر يوم الإبلاغ الموحد لجميع الإبلاغات عن المعاملات. نوع المعاملة لا يلعب دوراً في ذلك.
بالنسبة للأرصدة من المطالبات والالتزامات، يكون اليوم العاشر من الشهر هو اليوم الموحد للإبلاغ. وبالنسبة للأرصدة من الأدوات المالية المشتقة، يعتبر اليوم الخمسون من يوم العمل بعد انتهاء ربع السنة التقويمي هو تاريخ الإبلاغ. لم يتم تغيير المواعيد النهائية للإبلاغ عن الاستثمارات المباشرة.
العوائد من النقل البحري للمقيمين لم تعد ملزمة بالإبلاغ. تمت إزالة § 69 من AWV “الإبلاغ عن مدفوعات شركات النقل البحري”.
نهاية النماذج الورقية
على الرغم من أن النماذج الورقية تم استبدالها في عام 2013 بتقديم صيغ بيانات إلكترونية، إلا أنها كانت لا تزال جزءًا من AWV. الآن يجب أن تصبح جزءًا من الماضي وتستبدل بمخططات مسح البيانات. من المتوقع أن تكون مخططات المسح متاحة في بوابة الإبلاغ بدءًا من منتصف العام.
من خلال رفع حد الإبلاغ وتوحيد المواعيد النهائية للإبلاغ، ينبغي تحقيق تسهيلات للشركات والأفراد فيما يتعلق بالتزاماتهم في الإبلاغ بموجب AWV. لكن إذا لم يتم الإبلاغ أو تم تقديمه متأخرًا، فقد يؤدي ذلك إلى فرض غرامات تعتمد على شدة المخالفة. أيضًا، يمكن أن تؤدي التقارير غير المكتملة أو المغلوطة إلى غرامات.
التصريح الذاتي بموجب AWV
في حال تم تفويت الإبلاغ في الموعد المحدد، يوجد خيار التصريح الذاتي. من خلال تقديم تصريح ذاتي بموجب AWV، يمكن تجنب الغرامة. لتحقيق ذلك، يجب أن يفي التصريح الذاتي بعدة شروط. يجب أن يكون طوعيًا وكاملاً. هذا يعني أن السلطات لم تبدأ بعد في إجراء تحقيقات ويجب أن يحتوي التصريح الذاتي على جميع المعلومات ذات الصلة حول المعاملات المالية غير المبلغ عنها.
إذا استوفى التصريح الذاتي هذه المعايير، يمكن أن يؤدي إلى عدم فرض عقوبات ولن تكون هناك غرامات أو عواقب قانونية جنائية أخرى. يمكن تقديم التصريح الذاتي فقط إذا كانت المخالفة في واجب الإبلاغ بموجب AWV قد ارتكبت بالإهمال وليس عن عمد.
واجب الإبلاغ بموجب AWV وقانون مكافحة غسيل الأموال
تمامًا مثل قانون مكافحة غسيل الأموال، فإن واجب الإبلاغ بموجب AWV يهدف أيضًا إلى مكافحة غسيل الأموال. لكن به اختلافات كبيرة. بينما يسري واجب الإبلاغ بموجب AWV بغض النظر عن وجود شك، يلزم قانون مكافحة غسيل الأموال البنوك ومقدمي الخدمات المالية الآخرين، شركات التأمين، التجار والجهات الأخرى بالإبلاغ عن المعاملات المالية المشبوهة.
تسدي MTR Legal Rechtsanwälte استشارات بشأن الأسئلة المتعلقة بقانون مكافحة غسيل الأموال، واجب الإبلاغ بموجب AWV وغيرها من الموضوعات المتعلقة بـ القانون التجاري.
يرجى التواصل معنا !
