الالتزام بالإبلاغ عن المعاملات الرأسمالية الدولية
تعتبر العلاقات التجارية الدولية والمعاملات العابرة للحدود من الروتين اليومي للعديد من الشركات. التجارة الدولية تجلب معها التزامات مختلفة بالإبلاغ. يمكن أن يعاقب على الانتهاكات لالتزامات الإبلاغ هذه بغرامات كبيرة. يمكن أن يكون تقديم الإبلاغ الذاتي وفقًا لأمر التجارة الخارجية (AWV) مخرجًا.
ينص أمر التجارة الخارجية وفقًا للمادة 67 على الالتزام بالإبلاغ عن المعاملات الرأسمالية الدولية إذا تجاوزت 12,500 يورو. يشمل ذلك كل من المدفوعات الصادرة والواردة. يهدف الالتزام بالإبلاغ إلى تأمين النظام المالي. يجب تقديم الإبلاغات بشكل عام وليس فقط عند الشك في جريمة، مثل الشك في غسل الأموال، حسب المحامي مايكل رينر، نقطة الاتصال لقانون التجارة في المكتب القانوني MTR Legal .
غرامات عند انتهاكات الالتزام بالإبلاغ وفقا لـ AWV
يجب تقديم الإبلاغ وفقا لـ AWV في موعد أقصاه اليوم السابع من الشهر التالي إلى البنك المركزي الألماني. إذا تم تقديم الإبلاغ متأخرًا، فيعتبر كأنه لم يتم تقديمه. يمكن معاقبة الانتهاكات لالتزام الإبلاغ وفقا لـ AWV بغرامات. ينطبق ذلك أيضًا إذا كان الإبلاغ غير صحيح أو غير كامل.
الالتزام بالإبلاغ لا يشمل النقد فقط، بل يشمل أيضًا التحويلات، وعمليات الخصم المباشر، والشيكات من الخارج، أو التسوية مع العملاء في الخارج إذا تم تجاوز حد 12,500 يورو. حتى إذا لم توجد معاملات يجب الإبلاغ عنها، يجب إبلاغ البنك المركزي الألماني بذلك.
يجب على الشركات والأشخاص القانونيين أن يأخذوا الالتزام بالإبلاغ بجدية. نظرًا لأنه بالإضافة إلى الفحوصات الدورية، يمكن أن يظهر الانتهاك على سبيل المثال عند فحص الأعمال. في حالة الانتهاكات لالتزام الإبلاغ، يمكن فرض غرامات تصل إلى 30,000 يورو – لكل انتهاك. لذلك يجب على الشركات التي يجب أن تقدم تقارير أن تتخذ إجراءات فورية إذا لم يبلغوا عن معاملات رأسمالية تتجاوز 12,500 يورو. لديهم الفرصة لتقديم إبلاغ ذاتي.
تجنب الغرامات والملاحقة القضائية
يمكن تجنب الغرامات أو الإجراءات الجنائية بتقديم إبلاغ ذاتي. لكي ينجح ذلك، يجب أن يستوفي الإبلاغ الذاتي بعض الشروط. يجب أن يكون الإبلاغ الذاتي طوعيًا وكاملًا. يجب أن يحتوي على جميع المعلومات والبيانات ذات الصلة للمعاملات الرأسمالية غير المعلن عنها. إذا كان الإبلاغ الذاتي غير كامل، يمكن أن يؤدي ذلك إلى عدم فاعليته واستمرار تهديد الغرامات. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يتم تقديم الإبلاغ الذاتي طواعية. وهذا يعني أن السلطة المسؤولة لم تبدأ التحقيق بعد بشأن الانتهاك.
يجب دائمًا تقديم الإبلاغ الذاتي كتابةً ويجب تقديمه إلى السلطة المسؤولة وليس إلى البنك المركزي الألماني.
محتوى الإبلاغ الذاتي يجب أن يصف المعاملات غير المبلغ عنها بدقة. بالإضافة إلى ذلك، ينبغي توضيح سبب عدم الإبلاغ عن المعاملات في الوقت المناسب.
يمكن أن يؤدي الإبلاغ الذاتي إلى عدم الملاحقة الجنائية
إذا تم تقديم الإبلاغ الذاتي في الوقت المناسب وشمل جميع الظروف والمعلومات ذات الصلة، يمكن أن يؤدي إلى عدم الملاحقة الجنائية. لن يحتاج الشخص المعني إلى القلق من الغرامات أو العواقب الجنائية الأخرى. لكن يمكن تقديم الإبلاغ الذاتي المعفي من العقوبة فقط إذا تم ارتكاب الانتهاك لالتزام الإبلاغ بشكل غير عمدي. بالإضافة إلى ذلك، ينبغي توضيح أن الشركة اتخذت إجراءات كافية لمنع مثل هذه الانتهاكات في المستقبل.
من أجل أن يستوفي الإبلاغ الذاتي هذه الشروط، ينبغي استشارة محام خبير يعرف كيف يتم تصميم الإبلاغ الذاتي ليؤدي إلى عدم الملاحقة الجنائية. يجب أيضًا الانتباه إلى أن الإبلاغ الذاتي يمكن أن يؤدي إلى مراجعة المعاملات والصفقات غير المعلن عنها سابقًا من قبل السلطات.
التصرف بشكل صحيح
يعد الإبلاغ الذاتي وفقًا لـ AWV أداة مهمة لتجنب العقوبات ضد الشركات والأفراد، إذا كانوا قد فشلوا في الامتثال لالتزامهم بالإبلاغ. من المهم أن الإبلاغ الذاتي لا يتم تجاه البنك المركزي الألماني. لا ينبغي أيضًا إعلام البنك المركزي الألماني بالهاتف أو البريد الإلكتروني بشأن الفشل. لأن هذا ليس أولاً إبلاغًا ذاتيًا وثانيًا يمكن أن يؤدي في أسوأ الحالات إلى اكتشاف الجريمة من قبل السلطات والقيام بالتحقيقات المقابلة، مما يعني أن الإبلاغ الذاتي لن يكون ممكنًا بعد ذلك.
MTR Legal Rechtsanwälte هو شريكك الموثوق فيه في إنشاء إبلاغ فعال الذاتي ومواضيع أخرى في القانون التجاري.
نحن ندعوك بحرارة للتواصل معنا.
