Vergi kaçakçılığı nedeniyle öz beyan yüksek cezalardan koruyabilir
Vergi kaçakçılığı kararlılıkla cezalandırılır. Maliye’ye vergiye tabi gelirlerini bildirmeyenler yaptırımlarla karşı karşıya kalır. Para cezaları veya hapis cezaları sonuç olabilir. Bundan korunmak isteyenler, vergi kaçakçılığı nedeniyle öz beyan vererek cezadan kurtulabilirler.
Ulusal ve uluslararası mali makamlar vergi kaçakçılığına karşı savaş ilan etti ve İsviçre, Avusturya veya Lihtenştayn’ın kara para saklanabilecek vergi cennetleri olduğu zamanlar birkaç yıl önce sona erdi. Artık ülkeler, vergi kaçakçılığını ortaya çıkarmak için işbirliği yapıyor. Bu bağlamda, 2024 yılında ilk kez 111 ülkenin katıldığı Finansal Verilerin Otomatik Bilgi Değişimi (AIA), keskin bir kılıç haline geldi. Bu kapsamda, yurt dışındaki hesaplardan elde edilen hesap bakiyesi, sermaye kazançları veya hisse senedi, tahvil ve diğer menkul kıymetlerin satış gelirleri gibi kapsamlı veriler Alman mali makamlarına iletilmektedir. Gelir doğru şekilde vergilendirilmediyse, bu durum maliye tarafından fark edilmez hale gelmez. Ayrıca vergi CD’lerinin ve benzerlerinin satın alınması da vergi kaçakçılığının gizlenmesini neredeyse imkansız hale getiriyor.
Ek talepler, para cezaları, hapis cezaları
Almanya’daki ilgili maliyeye gelirler doğru beyan edilmediğinde, vergi mükellefi sadece ek taleplerle karşılaşmakla kalmaz. Ayrıca vergi kaçakçılığı suçlaması da gündeme gelir. Vergi kaçakçılığı durumunda para cezaları ve hapis cezaları söz konusu olabilir. Bu durumdan kurtulmanın yolu hala cezasızlık sağlayan öz beyan olabilir, diye belirtiyor MTR Legal Rechtsanwälte , ki aralarında vergi hukuku da bulunan konularda danışmanlık hizmeti verir ve etkili bir öz beyan düzenleme konusunda geniş deneyime sahiptir.
Vergi kaçakçılığının kararlılıkla takip edildiği, Federal Maliye Bakanlığı’nın istatistiklerinden de anlaşılmaktadır. Buna göre, 2022 yılında 9.837 vergi davası mahkemede sonuçlanmıştır. 5.968 davada vergi kaçakçılığı nedeniyle mahkeme kararı veya ceza kararı verilmiştir, Handelsblatt 2 Eylül 2024 tarihinde çevrimiçi olarak bildirdi. Sonuç olarak, mahkemeler 1.616 yıl toplam sürede hapis cezası ve 34,9 milyon Euro toplam tutarında para cezası vermiştir.
Vergi suçunda kasıt
Vergi suçu için kasıt gereklidir, yani maliyeye bilerek vergiye tabi gelirler gizlenmiş veya yanlış beyan verilmiş olması gerekir. Fakat sadece dikkatsizlik ve kasıt yoksa bile vergi kaçakçılığı durumu yine de vergi kabahati olarak kalır ve 50.000 Euro’ya kadar para cezası ile cezalandırılabilir.
Bir vergi suçu durumunda, çok daha yüksek para cezaları veya hapis cezaları söz konusudur. 100.000 Euro tutarında bir vergi kaçakçılığı durumunda bile hapis cezası verilebilir, ancak bu ceza ertelenebilir. Bir milyon Euro’nun üzerinde bir kaçakçılık tutarından itibaren şartlı tahliye cezası mümkün değildir.
Öz beyan şartları karşılamalıdır
Vergi kaçakçılığı nedeniyle öz beyan hala suçsuzluk yolunu açabilir. Ancak cezadan kurtulabilmesi için çeşitli şartları karşılaması gerekir. Özellikle son on yılın vergisel olaylarını kapsamı ve tam olarak sunulması ve zamanında verilmesi gerekir. Zamanında verilmesi, vergi kaçakçılığının henüz makamlar tarafından tespit edilmediği anlamına gelir. Bir vergi mükellefinin adının bir vergi CD’sinde geçtiği, bir iş ortağında mali inceleme yapıldığı veya maliyenin dış denetim emri verdiği durumlarda tespit edilmiş sayılıp sayılamayacağı yasal olarak tartışmalıdır ve her durumda ayrı ayrı değerlendirilmelidir.
Yasama, cezasızlık sağlayan öz beyan için barajları bilerek yüksek tutmuştur. Öz beyanda yapılan küçük hatalar bile onu geçersiz kılabilir. Bunun olmaması için vergi hukuku ve vergi cezaları konusunda deneyimli avukatlar, öz beyanın kriterlerini bilerek etkili şekilde hazırlayabilir. Cezasızlık mümkün olmasa bile, öz beyan hala ceza indirimi sağlayabilir.
MTR Legal Rechtsanwälte, vergi hukuku konusunda geniş deneyime sahiptir ve sizi gizlilikle yasal güvenceli bir öz beyan.
Bizimle iletişime geçin!
