La obligación de informar existe independientemente del valor de la operación.
La Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales (GwG) sirve para combatir el blanqueo de dinero, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal. En consecuencia, la GwG también incluye obligaciones de diligencia debida y de reporte aumentadas, cuando existe sospecha de blanqueo de capitales. Si hay sospecha de que el dinero o los bienes provienen de un acto delictivo, las empresas obligadas deben informar inmediatamente de esta sospecha a la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU) según el § 43 párrafo 1 GwG. Si no se realiza el reporte o el hecho se reporta tarde, los responsables pueden enfrentar una multa. Esto también lo demuestra un fallo del Tribunal Regional Superior de Frankfurt a. M. del 10 de abril de 2018 (Ref.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Las empresas obligadas, que están afectadas por las obligaciones de diligencia debida ampliadas, incluyen bancos y proveedores de servicios financieros, comerciantes de bienes, agentes inmobiliarios, aseguradoras, intermediarios de arte, abogados y notarios, auditores y asesores fiscales, así como organizadores de juegos de azar. Están obligados a presentar una notificación de sospecha de blanqueo de capitales, dice el abogado Michael Rainer, contacto para derecho penal económico en la firma legal MTR Legal Rechtsanwälte.
Aumento de las notificaciones de sospecha de blanqueo de capitales.
Originalmente, el blanqueo de capitales solía referirse a dinero o bienes relacionados con delitos graves como robo, asesinato, fraude sistemático, receptación, narcotráfico o evasión fiscal. Sin embargo, tras una reforma del GwG en el año 2021, ya no es un requisito que el dinero o los bienes provengan de un delito grave. Basta con que haya habido un delito, independientemente de su gravedad. Esto y la obligación de informar de bancos y otras empresas condujo a un fuerte aumento de las notificaciones de sospecha de blanqueo de capitales.
Es importante que la obligación de informar exista independientemente del valor de la operación. Así, en comerciantes de bienes, agentes y comerciantes de arte, incluso por debajo del umbral de 10,000 euros; en comerciantes de metales preciosos y corredores de apuestas ya por debajo del umbral de 2,000 euros. La obligación de informar también existe independientemente de si los pagos se realizan de manera efectiva o no efectiva.
La transacción no debe llevarse a cabo después de presentar la notificación de sospecha.
La notificación de sospecha de blanqueo de capitales a la Unidad de Inteligencia Financiera debe realizarse en principio electrónicamente de acuerdo con el § 45 GwG. Solo en caso de fallo en la transmisión electrónica de datos o bajo solicitud, la notificación de sospecha también se permite por correo postal.
Después de presentar la notificación de sospecha de blanqueo de capitales, la transacción ya no debe llevarse a cabo. Según el § 46 GwG esto es solo permitido nuevamente cuando la Unidad de Inteligencia Financiera o el fiscal han dado luz verde para la transacción. Incluso si las autoridades no han prohibido realizar la transacción tres días hábiles después de presentar la notificación de sospecha, la transacción puede llevarse a cabo. Además, las partes del contrato u otros terceros no deben ser informados sobre el reporte, ya que esto podría obstaculizar o dificultar el esclarecimiento de los hechos.
Indicadores de sospecha de blanqueo de capitales.
Para las empresas obligadas no siempre es fácil determinar si una notificación de sospecha debe hacerse. Los siguientes indicadores brindan una guía. Debe hacerse una notificación de sospecha de blanqueo de capitales a la Unidad de Inteligencia Financiera si el valor del activo podría provenir de un acto delictivo o tener origen ilegal. Otro punto es si la transacción o el activo podrían servir para la financiación del terrorismo o estar relacionados con ella. También es sospechoso si el socio contractual no revela si actúa en nombre de un beneficiario económico.
No se requieren investigaciones detalladas sobre si posiblemente existe un delito según el § 261 del Código Penal (StGB). En esta norma se regula el delito de blanqueo de capitales. Más bien, se debe actuar si según la experiencia general existe un comportamiento inusual o notable del socio comercial que sugiere sospecha de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.
La acusación de blanqueo de capitales debe ser tomada en serio por los sospechosos. Audiencias e inspecciones pueden ser la consecuencia. Por ello, se recomienda consultar un abogado con experiencia en derecho penal económico, ya que en caso de blanqueo de capitales se enfrentan multas o penas de prisión de hasta cinco años, o en casos graves hasta diez años. Sospecha de blanqueo de capitales y otras cuestiones de derecho penal económico.
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