Indicaciones de un acuerdo de dinero negro – Sentencia del Tribunal Regional de Itzehoe, Az. 2 O 136/23
El trabajo no declarado puede ser sancionado con multas o penas de prisión severas. Si el contratante y el contratista acuerdan un pago no declarado, no solo incurren en un delito – el contratante tampoco puede reclamar su dinero de vuelta si los trabajos son defectuosos o no se realizaron. Así lo demuestra una sentencia del Tribunal Regional de Itzehoe del 8 de diciembre de 2023 (Az.: 2 O 136/23).
Los acuerdos de dinero negro a menudo se realizan para “ahorrar” impuestos o contribuciones a la seguridad social. Tales acuerdos son delictivos y los involucrados deben esperar sanciones severas. Además, los involucrados en un acuerdo de dinero negro tampoco pueden presentar reclamaciones civiles entre sí, ya que un contrato se anula por un acuerdo de dinero negro, según el bufete económico MTR Legal Rechtsanwälte, que asesora en derecho penal económico, entre otros.
Pagos en efectivo sin recibo
En el caso subyacente ante el Tribunal Regional de Itzehoe, el demandante había encargado al demandado trabajos de renovación en su casa. El demandado anteriormente era autónomo con su propia empresa, pero ahora estaba empleado en una empresa de techado. Ya no disponía de una empresa propia, licencia comercial o número de identificación fiscal para un negocio. El contacto entre los dos se estableció a través de una compañera de trabajo del demandante, que en ese momento también era la pareja del demandado.
El demandante y el demandado discutieron los trabajos a realizar y, ese mismo día, el demandante realizó un pago por adelantado de 4.600 euros en efectivo al demandado. Otros pagos por adelantado siguieron, a veces en efectivo, otras veces mediante transferencia bancaria. No se emitieron recibos por los pagos en efectivo.
El demandado realizó varios trabajos en la casa. Otros trabajos acordados no los realizó o no los completó. No emitió ninguna factura.
Demandante exige devolución
El demandante finalmente exigió una devolución de 9.500 euros. Esta cantidad resultaría de los trabajos no realizados pero pagados. Supuso que el demandado tenía una empresa propia y había solicitado una factura por cada servicio.
El demandado no cumplió con la solicitud de devolución. Según sus declaraciones, se acordó desde el principio que los trabajos se realizarían sin factura, sino “en negro”. El negocio era, por lo tanto, inmoral y nulo. Así, el demandante tampoco podía exigir una devolución.
El LG Itzehoe dictaminó que el demandante no tiene derecho a la devolución. En su argumentación, explicó que aunque en un contrato de obra el contratante puede tener derecho a la devolución de anticipos o pagos a cuenta sobrepagados, en este caso no se había establecido un contrato de obra válido entre las partes, por lo que el demandante tampoco podía reclamar una devolución del contrato. El contrato de obra celebrado por las partes era nulo conforme a § 134 BGB en conexión con § 1 Abs. 2 Nr. 2 de la Ley contra el Trabajo Ilegal (SchwarzArbG), según el tribunal. Por tanto, también se excluye la devolución de los anticipos pagados.
Existen acuerdos de dinero negro
Para la convicción del LG Itzehoe, las partes en el presente caso establecieron un acuerdo de dinero negro. Existen varios indicios de la existencia de tal acuerdo, según el tribunal. Entre ellos se incluyen, por ejemplo, que la relación comercial se originó en el ámbito privado y que los trabajos se realizaron en gran medida sin una base contractual escrita. Otro indicio importante son los pagos en efectivo por parte del contratante sin recibo. También un salario por hora acordado, que está muy por debajo de las condiciones habituales y la falta de facturas a cuenta o finales con indicación del IVA son señales de un acuerdo de dinero negro.
Estos indicios estaban presentes en el caso subyacente y apuntaban a la existencia de un acuerdo de dinero negro, según el LG Itzehoe. Además, los trabajos en su gran mayoría se realizaron los fines de semana. Si bien los trabajos de acuerdo con las regulaciones no suelen realizarse los fines de semana, aquí el historial de chat de las partes indicaba que se trataba de trabajos fuera de la actividad profesional del demandado.
En consecuencia, ambas partes violaron § 1 Abs. 2 Nr. 2 SchwarzArbG, por lo que el contrato es nulo, decidió el LG Itzehoe. El demandante no tiene derecho a la devolución, incluso si el demandado no realizó los trabajos acordados.
MTR Legal Rechtsanwälte asesora ante la acusación de trabajo no declarado y en otras áreas del derecho penal económico.
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