धन शोधन के संदेह की सूचना देने की बाध्यता

व्यवसाय की उच्चता से स्वतंत्र रूप से रिपोर्टिंग की अनिवार्यता है

धन शोधन विरोधी कानून (GwG) धन शोधन, आतंकवाद वित्तपोषण और कर चोरी की रोकथाम के लिए है। तदनुसार, GwG में धन शोधन के संदेह की स्थिति में बढ़ी हुई सतर्कता और रिपोर्टिंग अनिवार्यताएं शामिल हैं। यदि इस बात का संदेह है कि धन या संपत्ति अवैध गतिविधि से प्राप्त हुई है, तो बाध्य कंपनियों को § 43 Absatz 1 GwG के अनुसार वित्तीय जांच केंद्र “Financial Intelligence Unit” (FIU) को इस संदेह की रिपोर्ट तुरंत करनी होगी। रिपोर्ट न करने पर या देरी से जानकारी देने पर जिम्मेदारी व्यक्तियों पर जुर्माना लगाया जा सकता है। यह भी 10 अप्रैल 2018 के फ्रैंकफर्ट उच्च क्षेत्रिय न्यायालय के निर्णय (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17) में सामने आया है।

बढ़ी हुई सतर्कता के दायरे में आने वाली कंपनियों में बैंक और वित्तीय सेवा प्रदाता, वाणिज्यिक विक्रेता, अचल संपत्ति दलाल, बीमाकर्ता, कला मध्यस्थ, वकील और नोटरी, लेखा परीक्षक और कर सलाहकार तथा जुआ आयोजक शामिल हैं। इन्हें धन शोधन संदेह रिपोर्ट प्रस्तुत करना अनिवार्य है, ऐसा कहते हैं वकील माइकल रेनर, जो MTR Legal Rechtsanwälte के अर्थशास्त्र अपराध कानून में संपर्क व्यक्ति हैं।

धन शोधन संदेह रिपोर्टों की वृद्धि

मूलतः, धन शोधन आमतौर पर ऐसे धन या संपत्ति की बात होती थी जो डकैती, हत्या, पेशेवर धोखाधड़ी, रिसिविंग, ड्रग्स व्यापार या कर चोरी जैसी गंभीर अपराधों से जुड़ी होती थी। लेकिन 2021 में GwG के सुधार के बाद से यह आवश्यक नहीं है कि धन या संपत्ति गंभीर अपराध से आई हो। किसी भी अपराध की मौजूदगी ही पर्याप्त होगी, चाहे अपराध की गंभीरता कितनी भी हो। यही कारण है कि रिपोर्टिंग की अनिवार्यता और बैंक व अन्य कंपनियों की संलग्नता ने धन शोधन संदेह रिपोर्टों में बड़ी वृद्धि की है।

महत्वपूर्ण है कि रिपोर्टिंग की अनिवार्यता व्यवसाय की उच्चता से स्वतंत्र होती है। व्यापारियों, दलालों और कला व्यापारियों के लिए, यहां तक कि 10,000 यूरो की सीमा से नीचे; और कीमती धातु के व्यापारियों और सट्टेबाजों के लिए, पहले से ही 2,000 यूरो की सीमा से नीचे होती है। यह अनिवार्यता इस बात से भी स्वतंत्र है कि भुगतान नगद है या गैर-नगद।

संदेह रिपोर्ट जमा करने के बाद लेनदेन नहीं किया जा सकता

धन शोधन संदेह रिपोर्ट को वित्तीय जांच केंद्र को § 45 GwG के अनुसार मूल रूप से इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रस्तुत किया जाना चाहिए। केवल इलेक्ट्रॉनिक डेटा संचरण में व्यवधान या आवेदन पर संदेह रिपोर्ट पोस्टल रूप से भी स्वीकार्य है।

धन शोधन संदेह रिपोर्ट प्रस्तुत करने के बाद लेनदेन नहीं किया जा सकता है। यह § 46 GwG के अनुसार तभी फिर से संभव होगा जब वित्तीय जांच केंद्र या राज्य अभियोजन कार्यालय ने लेनदेन की अनुमति दी हो। अगर अधिकारी संदेह रिपोर्ट जमा करने के तीन कार्य दिवसों के बाद लेनदेन की अनुमति नहीं देते हैं, तो इसे किया जा सकता है। इसके अलावा, अनुबंध साझेदारों या अन्य तीसरे पक्षों को इस रिपोर्ट के बारे में सूचित नहीं किया जा सकता है, क्योंकि इससे मामले की तहकीकात में बाधा आ सकती है।

धन शोधन संदेह के संकेत

बाध्य कंपनियों के लिए हमेशा यह समझना आसान नहीं होता कि संदेह रिपोर्ट की आवश्यकता है या नहीं। निम्नलिखित संकेत एक मार्गदर्शन प्रदान करते हैं। अगर संपत्ति अवैध गतिविधि से प्राप्त हो सकती है या उसकी अवैध उत्पत्ति हो सकती है, तो धन शोधन संदेह रिपोर्ट वित्तीय जांच केंद्र को की जानी चाहिए। एक अन्य बिंदु है यदि लेनदेन या संपत्ति आतंकवाद वित्तपोषण में शामिल हो सकती है या इसके साथ जुड़ी हो सकती है। संदेहास्पद तब भी होता है जब अनुबंध साझेदार यह खुलासा करने से मना करता है कि वह आर्थिक रूप से लाभान्वित व्यक्ति के लिए काम कर रहा है।

हालांकि, यह आवश्यक नहीं कि यह निर्धारित करने के लिए गहराई से जाँच की जाए कि § 261 Strafgesetzbuch (StGB) के अनुसार कोई अपराध हुआ है या नहीं। इस नियम में धन शोधन को अपराध के रूप में परिभाषित किया गया है। अधिक महत्वपूर्ण यह है कि आम अनुभवों के अनुसार जीबीहित साझेदार के अनुचित या असामान्य व्यवहार के मामले में कार्य करना चाहिए, जो धन शोधन या आतंकवाद वित्तपोषण की संदेहास्पद स्थिति उत्पन्न करता है।

धन शोधन के आरोप को गंभीर रूप से लेना चाहिए। सुनवाई और तलाशी इसके परिणाम हो सकते हैं। इसलिए सलाह दी जाती है कि एक अर्थशास्त्र अपराध कानून में अनुभवी वकीलों से सहायता प्राप्त करें, क्योंकि धन शोधन के मामले में जुर्माना या पाँच वर्ष तक की कारावास, और गंभीर मामलों में दस वर्ष तक की कारावास हो सकती है।

MTR Legal Rechtsanwälte इसके लिए सलाह देते हैं। धन शोधन संदेह और अर्थशास्त्र अपराध कानून के अन्य प्रश्नों पर।

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