La creación de un Sistema de Gestión de Cumplimiento Normativo (CMS) adecuado es uno de los deberes de un director gerente según una sentencia del OLG de Núremberg del 30 de marzo de 2022 (Az.: 12 U 1520/19).
Hasta ahora, falta claridad en las regulaciones legales para la implementación de un Sistema de Gestión de Contenidos. Sin embargo, el OLG de Núremberg dejó claro en su sentencia del 30 de marzo de 2022 que el director gerente debe asegurarse de la instalación de un CMS efectivo y podría ser responsable si no cumple con esta obligación, explica la firma de abogados de negocios MTR Rechtsanwälte.
En el caso subyacente, una GmbH & Co. KG demandó al director gerente de su socio general y le acusó de violar sus deberes de diligencia y supervisión. La empresa distribuía productos petrolíferos y emitía a clientes con flotas tarjetas de combustible con un límite de crédito, con las cuales los conductores podían repostar sin efectivo en las estaciones de servicio de la empresa. Sin embargo, hubo impagos, ya que varios clientes no pudieron pagar las facturas de combustible debido a dificultades económicas. En lugar de bloquear las tarjetas de crédito de estos clientes, el empleado responsable intentó ocultar el sobregiro del límite de crédito. La GmbH & Co. KG exigió al director gerente una indemnización por no haber tomado medidas adecuadas para prevenir este daño, especialmente por no haber seguido el principio de los cuatro ojos.
El OLG aclaró inicialmente que un director gerente, en referencia a la Business Judgment Rule, tiene un amplio margen de acción y evaluación fuera de las regulaciones legales obligatorias. No obstante, un director gerente también está obligado, según el § 43 Abs. 1 GmbHG, al bienestar de la sociedad. Especialmente si el director gerente no decide y ejecuta todas las medidas por sí mismo, la diligencia de un director gerente adecuado requiere la creación de una estructura organizativa interna que garantice la legalidad y eficiencia de sus acciones. El director gerente debe organizar la empresa de manera que siempre tenga una visión general de la situación económica y financiera. Esto podría requerir un sistema de supervisión con el que se puedan registrar y controlar los riesgos, agregó el tribunal.
La obligación del director gerente de establecer un CMS, para prevenir violaciones legales por parte de empleados o de la sociedad, se deriva ya del deber de legalidad, indicó el OLG.
Los abogados experimentados en derecho penal económico pueden asesorar sobre cuestiones de cumplimiento normativo.
