La creación de un Sistema de Gestión de Cumplimiento (SGC) adecuado es, según una sentencia del OLG Núremberg del 30 de marzo de 2022, una de las obligaciones de un director (Az.: 12 U 1520/19).
Hasta ahora, faltan regulaciones legales claras para la implementación de un Sistema de Gestión de Contenidos. Sin embargo, el OLG Núremberg dejó claro en su sentencia del 30 de marzo de 2022 que el director debe asegurarse de la implementación de un SGC eficaz y puede ser responsable si no cumple con esta obligación, explica la firma de abogados MTR Rechtsanwälte.
En el caso subyacente, una GmbH & Co. KG demandó al director de su socia general, acusándolo de violar sus deberes de diligencia y supervisión. La empresa distribuía productos petrolíferos y proporcionaba a los clientes con flota tarjetas de tanque con un límite de crédito, que los conductores podían utilizar para repostar sin efectivo en las estaciones de servicio de la empresa. Sin embargo, se produjeron impagos, ya que varios clientes no pudieron pagar las facturas de combustible debido a dificultades económicas. En lugar de bloquear las tarjetas de crédito de estos clientes, el empleado responsable intentó encubrir la sobregira de la línea de crédito. La GmbH & Co. KG exigió una compensación al director porque no había tomado medidas adecuadas para prevenir este daño, especialmente por no haber respetado el principio de las cuatro miradas.
El OLG aclaró en primer lugar que, en consonancia con la Business Judgement Rule, un director dispone de un amplio margen de maniobra y evaluación fuera de las disposiciones legales obligatorias. Sin embargo, de acuerdo con el § 43 Abs. 1 GmbHG, un director también está obligado al bienestar de la sociedad. Especialmente cuando el director no decide ni ejecuta todas las medidas por sí mismo, la debida diligencia de un director ordinario, por lo tanto, exige crear una estructura organizativa interna que garantice la legalidad y la eficiencia de sus acciones. El director debe organizar la empresa de tal manera que en todo momento tenga una visión general de la situación económica y financiera. Esto puede requerir un sistema de supervisión con el que se puedan identificar y controlar los riesgos, continuó explicando el tribunal.
La obligación del director de establecer un SGC para prevenir infracciones legales por parte de los empleados o la sociedad ya se deriva de la obligación de legalidad, según el OLG.
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