La administración financiera de NRW está poniendo un enfoque mayor en los inversionistas de criptomonedas y revisando posibles evasiones fiscales. Los afectados aún pueden presentar una auto-denuncia liberadora de sanción.
En junio, el «Spiegel» ya había informado que la administración financiera de Renania del Norte-Westfalia está evaluando los datos de usuario de una criptobolsa para rastrear posibles evasores de impuestos. Quedó sin aclarar de qué criptobolsa se trata. Handelsblatt ha sido más específico. Refiriéndose a varias fuentes involucradas en el asunto, informó el 1 de agosto de 2023 que se trata de la criptobolsa Bitcoin.de. Quien no haya declarado correctamente las ganancias del comercio con criptomonedas en su declaración de impuestos, posiblemente se haya hecho culpable de evasión fiscal. Aún existe la posibilidad de presentar una auto-denuncia liberadora de sanción, según la firma de abogados MTR Legal Rechtsanwälte, que tiene un enfoque de asesoramiento en derecho fiscal.
Las ganancias del comercio con criptomonedas son imponibles si se obtuvieron dentro del plazo de un año de especulación. Como transacciones de venta privadas, están sujetas al impuesto sobre la renta. Esto fue decidido por el Tribunal Federal de Impuestos en la sentencia del 14 de febrero de 2023 (Az. IX R 3/22). Por lo tanto, los contribuyentes deben tener cuidado. Mientras que en las transacciones de valores las entidades bancarias transfieren directamente el impuesto sobre las ganancias de capital al fisco, los contribuyentes tienen la responsabilidad en el caso de ganancias del comercio con criptomonedas. No pueden confiar en que sus transacciones no serán descubiertas, ya que en la cadena de bloques muchos datos esenciales están almacenados, excepto el nombre del titular de la billetera.
Estos datos ahora están siendo compilados por la administración financiera de NRW para poder asignar nombres a las transacciones con criptomonedas. Según información no confirmada por la administración financiera dada por Handelsblatt, se trata específicamente de los datos de usuarios que entre 2015 y 2017 movieron al menos 50.000 euros a través de la bolsa Bitcoin.de.
Para los evasores fiscales aún existe la posibilidad de una auto-denuncia liberadora de sanción. Para que la auto-denuncia tenga éxito, debe contener todos los datos relevantes fiscalmente de los últimos diez años y realizarse a tiempo. Como incluso pequeños errores pueden llevar al fracaso de la auto-denuncia, se deben involucrar abogados competentes en derecho tributario.
MTR Legal asesora en torno a la auto-denuncia liberadora de sanción.
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