Con la declaración voluntaria de impuestos vuelve a la legalidad fiscal
Quien haya ocultado ingresos sujetos a impuestos o haya proporcionado información incorrecta o incompleta a las autoridades fiscales, puede haberse hecho culpable de evasión fiscal. Si se descubre la evasión fiscal, al contribuyente le puede esperar una dura sanción. La pena puede variar desde multas hasta penas de prisión de varios años. Sin embargo, con la declaración voluntaria de impuestos, el legislador mantiene abierta la posibilidad de regresar sin sanciones a la legalidad fiscal.
La declaración voluntaria de impuestos por evasión fiscal solo puede resultar en la exoneración de sanciones si cumple con varios requisitos. Debe realizarse a tiempo, es decir, antes de que la evasión fiscal sea descubierta por las autoridades fiscales. Además, debe ser completa, lo que significa que debe incluir al menos toda la información fiscal relevante de los últimos diez años para que la oficina de impuestos pueda determinar el impuesto. Incluso pequeños errores pueden hacer que la declaración voluntaria no surta efecto y se amenace con una sanción por evasión fiscal, dice la firma MTR Legal Rechtsanwälte, que también asesora en derecho fiscal y tiene gran experiencia en la creación de una declaración voluntaria efectiva.
Lucha contra el dinero negro
Con el avance tecnológico, los medios de las autoridades fiscales para descubrir la evasión fiscal han mejorado cada vez más. Gracias al aumento de la digitalización y la conectividad, también se pueden descubrir delitos fiscales que ocurrieron hace años. Además, se ha intensificado la cooperación internacional entre los estados y el dinero negro en antiguas guaridas fiscales ya no está seguro de ser descubierto. Más de 100 países participan ahora en el intercambio internacional de información sobre datos financieros. Las autoridades fiscales tienen así mejores instrumentos para combatir el dinero negro. Ocultar ingresos no declarados a las autoridades fiscales se ha vuelto cada vez más difícil.
Quien teme ser acusado de evasión fiscal debe actuar. Es importante saber cuándo existe una evasión fiscal. Esto generalmente ocurre cuando el contribuyente ha proporcionado información incorrecta o incompleta en su declaración de impuestos o ha dejado de presentar una declaración de ingresos sujetos a impuestos. Si solo ha actuado con negligencia, aún podría considerarse una infracción administrativa. Para un delito fiscal como la evasión fiscal, el contribuyente debe haber actuado con intención. La frontera entre la negligencia y la intencionalidad es estrecha y las autoridades fiscales o el tribunal fiscal deben convencerse de que el contribuyente solo ha actuado con negligencia.
Multas y penas de prisión por evasión fiscal
Sin embargo, si el contribuyente ha actuado intencionalmente, amenaza con sanciones consecuentes, desde multas hasta penas de prisión. La declaración voluntaria puede ser el puente hacia la exoneración, pero solo si cumple con los requisitos exigidos por el legislador.
Es importante que la declaración voluntaria se realice a tiempo y no solo cuando el contribuyente ya pueda sospechar que la investigación fiscal lo tiene en la mira. Además, debe ser completa y contener toda la información relevante de los últimos diez años. Toda información incorrecta o incompleta debe corregirse o complementarse en la declaración voluntaria. Si se vuelven a hacer declaraciones incorrectas aquí, la declaración voluntaria es ineficaz. Si no se pueden proporcionar pruebas decisivas, el contribuyente debe estimar generosamente en su contra.
Asistencia experta en declaración voluntaria
Con la declaración voluntaria hay mucho en juego, ya que la evasión fiscal puede sancionarse con penas de prisión de hasta 5 años y en casos particularmente graves hasta diez años. Teóricamente, el contribuyente puede realizar una declaración voluntaria por sí mismo. Pero dada la gravedad de las sanciones, no se recomienda, ya que incluso pequeños errores pueden hacer que la declaración voluntaria sea ineficaz. Por lo tanto, es aconsejable contar con abogados expertos que sepan qué información debe contener una declaración voluntaria para que sea efectiva.
Para una declaración voluntaria exitosa, el contribuyente debe pagar los impuestos atrasados más intereses. Además, se puede exigir un recargo especial. Una vez realizados los pagos, el contribuyente no debe temer más consecuencias penales. MTR Legal Rechtsanwälte asesora en derecho fiscal y derecho penal fiscal. Nuestros abogados tienen gran experiencia en la declaración voluntaria por evasión fiscal y tratan su caso con total confidencialidad y la discreción necesaria.
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