La reserva del derecho de habitación puede afectar al derecho de complemento de legítima en la donación de un inmueble incluso después de más de diez años. Esto lo demuestra una sentencia del Tribunal Superior Regional de Múnich.
Las donaciones son un medio eficaz para evitar el impuesto de sucesiones o también para reducir las reclamaciones por la legítima. Sin embargo, debe tenerse en cuenta que el derecho a la legítima, por ejemplo, de los hijos del causante, también se refiere a los bienes que el causante regaló en los últimos diez años antes de su muerte, explica MTR Rechtsanwälte, una firma de abogados corporativos. Este denominado derecho de complemento de legítima puede incluso existir si la donación se realizó hace más de diez años, como demuestra una sentencia del Tribunal Superior Regional de Múnich el 8 de julio de 2022 (Az. 33 U 5525/21).
En el caso, el causante había regalado una casa a uno de sus hijos reservándose el derecho exclusivo de habitación en todas las habitaciones de la casa. La donación había tenido lugar hace más de diez años cuando el padre murió. Sin embargo, un hijo alegó que el inmueble debía ser considerado en su derecho de complemento de legítima. Argumentó que, dado que el padre se había reservado el derecho exclusivo de habitación, no se aplicaba el plazo de diez años aquí.
Tuvo éxito con su demanda ante el Tribunal Superior Regional de Múnich. Un heredero legitimario también tiene derecho a su parte legítima en las donaciones que el causante realizó diez años antes de su muerte. En el curso de la llamada reducción, este valor disminuye un diez por ciento cada año y finalmente sale del complemento de legítima después de diez años, afirmó el tribunal. Sin embargo, según la jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia, esto no se aplica si el causante se ha reservado el usufructo completo de la propiedad.
Un derecho de habitación concedido no se equipara necesariamente con una reserva de usufructo. Sin embargo, en este caso, el padre se había reservado el uso exclusivo de toda la superficie habitable, por lo que la diferencia era tan pequeña que la reserva del derecho de habitación se equiparó con el usufructo reservado, explicó el tribunal. Por lo tanto, el demandante tiene un derecho de complemento de legítima.
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