Indicios de acuerdo de dinero negro – Sentencia del Tribunal Regional de Itzehoe, Az. 2 O 136/23
El trabajo no declarado puede ser sancionado con multas severas o penas de cárcel. Si el empleador y el empleado llegan a un acuerdo de dinero negro, no solo cometen un delito, sino que el empleador tampoco puede exigir la devolución de su dinero si los trabajos se realizan de forma defectuosa o no se llevan a cabo. Esto lo demuestra una sentencia del Tribunal Regional de Itzehoe del 8 de diciembre de 2023 (Az.: 2 O 136/23).
Los acuerdos de dinero negro se hacen con frecuencia para «ahorrar» impuestos o contribuciones a la seguridad social. Tales acuerdos son delictivos y los involucrados deben enfrentarse a sanciones severas. Además, los participantes en un acuerdo de dinero negro tampoco pueden hacer valer reclamaciones civiles entre sí, ya que un contrato se vuelve nulo por tal acuerdo, según la firma MTR Legal Rechtsanwälte, que asesora, entre otros, en derecho penal económico.
Pagos en efectivo sin recibo
En el caso subyacente en el Tribunal Regional de Itzehoe, el demandante había encargado al demandado realizar trabajos de renovación en su casa. El demandado había sido anteriormente autónomo con su propia empresa, pero ahora estaba empleado en una empresa de techado. Ya no poseía un negocio propio, licencia comercial o número fiscal de empresa. El contacto entre ambos se produjo a través de una colega del demandante, que en ese momento también era la pareja del demandado.
El demandante y el demandado discutieron sobre los trabajos a realizar y ese mismo día el demandante realizó un pago anticipado de 4.600 euros en efectivo al demandado. Siguieron más pagos anticipados, algunos en efectivo, otros por transferencia. No se emitieron recibos para los pagos en efectivo.
El demandado realizó varios trabajos en la casa. No completó otros trabajos acordados o no los llevó a cabo por completo. No emitió factura alguna.
Demandante exige devolución del dinero
Finalmente, el demandante exigió una devolución de 9.500 euros. Este monto se derivaba de los trabajos no realizados pero pagados. Suponía que el demandado tenía una empresa propia y había solicitado una factura por cada servicio.
El demandado no atendió la solicitud de devolución. Según sus declaraciones, se habría acordado desde el principio que los trabajos no se realizarían con factura, sino de forma «negra». Por tanto, el contrato sería inmoral y nulo. Como resultado, el demandante tampoco podría reclamar una devolución.
El Tribunal Regional de Itzehoe decidió que el demandante no tiene derecho a una devolución. Argumentó que, aunque en un contrato de obra, el contratista puede tener derecho a la devolución de anticipos o pagos a cuenta sobrepagados en la relación contractual, en este caso no se había celebrado un contrato de obra válido entre las partes, por lo que el demandante tampoco podría reclamar una devolución del contrato. El contrato de obra celebrado por las partes era nulo conforme al § 134 del BGB en conexión con el § 1 párrafo 2 número 2 de la Ley para combatir el trabajo no declarado (SchwarzArbG), según el tribunal. Por lo tanto, también quedaba excluida la devolución de los anticipos realizados.
Existe un acuerdo de dinero negro
Según la convicción del Tribunal Regional de Itzehoe, las partes en el presente caso alcanzaron un acuerdo de dinero negro. Según el tribunal, existen varios indicios de la existencia de tal acuerdo. Estos incluyen, entre otros, que la relación comercial tenga su origen en el ámbito privado y que los trabajos se realicen en gran medida sin una base contractual por escrito. Otro indicio importante son los pagos en efectivo del contratante sin recibo. También se considera una señal de un acuerdo de dinero negro un costo por hora acordado que está claramente por debajo de las condiciones habituales y la falta de facturas de anticipos o finales con declaración del IVA.
Estos indicios estaban presentes en el caso subyacente y apuntan a la existencia de un acuerdo de dinero negro, según el Tribunal Regional de Itzehoe. Además, se añade que los trabajos se realizaron en gran parte durante los fines de semana. Aunque también se presta trabajo sin un acuerdo de dinero negro los fines de semana, el historial de chat de las partes indicaba que se trataba de trabajos fuera de la actividad profesional del demandado.
En conclusión, ambas partes violaron el § 1 párrafo 2 número 2 del SchwarzArbG, por lo que el contrato es nulo, decidió el Tribunal Regional de Itzehoe. Por lo tanto, el demandante tampoco tiene derecho a una devolución, incluso si el demandado no realizó los trabajos acordados.
MTR Legal Rechtsanwälte asesora sobre acusaciones de trabajo no declarado y otras áreas del derecho penal económico.
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