Соблюдение законодательных положений при переводах, наличных и предметах роскоши
Давление надзора за трансакциями активов из-за границы в Германию и наоборот значительно возросло за последние годы. Это имеет свои причины, в частности преследуется цель борьбы с уклонением от уплаты налогов или незаконными деньгами. Это осложняет перевод денег или активов из-за границы во внутренние пределы. Однако в глобальном мире с многочисленными международными деловыми связями международные денежные переводы неизбежны. Это также относится к частным платежам, например, для финансовой поддержки членов семьи за границей или наследству с международным участием.
Будь то деловые или приватные — при международном переводе активов необходимо соблюдать ряд правил, чтобы не нарушать действующее законодательство и не быть привлеченными к уголовной ответственности, говорит адвокат Михаэль Райнер, специалист по экономическим преступлениям в MTR Legal Rechtsanwälte.
Соблюдение закона о борьбе с отмыванием средств при переводах
При переводах из-за границы в Германию необходимо в первую очередь соблюдать закон о борьбе с отмыванием средств (GwG). С помощью GwG ведется борьба с отмыванием денег, финансированием терроризма и уклонением от уплаты налогов. Закон обязывает банки и другие финансовые организации немедленно сообщать о подозрительных финансовых транзакциях в Федеральный орган по надзору за финансовыми транзакциями (FIU). К подозрительным транзакциям могут также относиться поступления платежей из-за границы. Кредитные учреждения находятся под давлением сообщать о подозрительных транзакциях, так как в противном случае они сами могут быть привлечены к уголовной ответственности в соответствии с GwG.
Обязанность сообщать, предусмотренная GwG, касается не только банков, но и товарных или художественных торговцев при транзакциях стоимостью не менее 10 000 евро. Они также должны сообщать о транзакциях высококачественными товарами, при которых они совершают или принимают платежи наличными в размере не менее 2 000 евро.
Указание наличных средств при въезде
Помимо требований при электронных платежах, недопустимо также просто вводить большие суммы наличных в Германию. Суммы от 10 000 евро и выше или эквивалент в другой валюте, ценных бумагах или туристических чеках должны быть задекларированы при въезде или выезде в страны Европейского союза (ЕС). Нарушение этой обязанности декларирования может повлечь за собой высокие штрафы. Тот, кто хочет перевезти в Германию большую сумму наличных из Швейцарии, должен это соответствующим образом задекларировать. Эта обязанность декларирования является еще одним элементом в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Ввоз предметов роскоши
Вместо наличных также может быть попытка ввезти предметы роскоши в Германию. Однако должны быть соблюдены правила ввоза, и таможня не делает поблажек в случае нарушений. Нарушивших обязательство по декларированию ждут штрафы и возбуждение налогового уголовного дела.
Что таможня пристально следит за ввозими наличности или предметов роскоши, стало ясно только несколько недель назад в феврале 2024 года на пограничном переходе Битинген. Здесь двое польских путешественников пытались въехать в Германию из Швейцарии. На вопрос таможенников, планируют ли они ввозить в Германию товары или наличные, которые подлежат декларированию, они ответили отрицательно. Кроме 3 000 евро наличными, по их словам, у них не было товаров, подлежащих декларированию, о чем таможня сообщила в пресс-релизе от 23 февраля 2024 года.
Контрабанда роскошных часов
Тем не менее, таможенники более подробно исследовали ситуацию, и под их внимание попал рекламный подарок в виде парфюма от швейцарской марки роскошных часов. Водитель заявил, что приобрел себе роскошные часы этой марки в Швейцарии. Стоимость часов составила 13 700 евро. Таможенники продолжили проверку и обнаружили, что у пассажирки тоже были роскошные часы стоимостью около 42 000 евро. Кроме того, таможенники также обнаружили наличные средства суммой более 10 000 евро, которые также подлежали декларированию.
Нарушение обойдется обоим правонарушителям дорого. Помимо ввоза на сумму более 10 500 евро, против них было также возбуждено налоговое уголовное дело. Кроме того, они могут рассчитывать на правовые санкции.
Независимо от того, идет ли речь о предметах роскоши, наличных средствах или переводах, при трансфере активов из-за границы в Германию необходимо соблюдать законодательные положения.
MTR Legal Rechtsanwälte консультирует в области экономического уголовного права.
Свяжитесь с нами !
