مداهمة إدارة الضرائب: أضرار بملايين تسبب بها المؤثرون – دبي كملاذ آمن

تقوم إدارة التحقيقات الضريبية في ولاية شمال الراين-وستفاليا بتشديد إجراءاتها ضد الشخصيات المؤثرة على الإنترنت: صناع المحتوى، المؤثرون، ورواد الأعمال الرقميون باتوا بشكل متزايد في دائرة اهتمام المحققين. التهمة خطيرة – تهرب ضريبي واسع النطاق يقدر ضرره بعدة مئات ملايين اليورو. والأكثر إثارة: يقال إن كثيراً من المتضررين نقلوا أنشطتهم عمداً إلى الخارج، وتحديداً إلى دبي. الهدف؟ على ما يبدو، لتفادي وصول السلطات الألمانية إليهم. لكن هذا انتهى الآن – حيث تتخذ الإدارة المالية في شمال الراين-وستفاليا خطوات منهجية ضد هذا النموذج التجاري. ومن خلال فريق خاص من محققي الضرائب يركز فقط على مصادر الدخل الرقمية، تهدف السلطات إلى كشف وتفكيك هذه الهياكل.

سلطة جديدة تستهدف الاحتيال الضريبي الرقمي

في يناير 2025، أسست ولاية شمال الراين-وستفاليا مكتب الولاية لمكافحة الجرائم المالية (LBF NRW) – وهي هيئة فريدة على مستوى البلاد تهدف إلى مكافحة الجرائم الضريبية باستخدام أحدث التقنيات والفرق المتخصصة. تجمع هذه الهيئة المركزية لتحقيق القضايا عدة مجالات اختصاص، منها مكافحة غسيل الأموال، الجرائم السيبرانية والتهرب الضريبي. وفي هذا الإطار، تم تأسيس فريق محققين خاص يختص حصراً بعالم المؤثرين، الستريمرز وأنماط العمل الرقمي الأخرى. وتتمثل مهمة ما يسمى بـ “فريق المؤثرين” في تحليل الحركات المالية المشبوهة، الشراكات الإعلانية ومصادر الدخل غير المفسرة في قطاع وسائل التواصل الاجتماعي ومراجعتها ضريبياً.

هذا التركيز ليس اعتباطياً؛ بل هو استجابة لتنامي قطاع يشهد تدفقات مالية مرتفعة مع إهمال أو تجاهل متعمد للواجبات الضريبية. ويشير المسؤولون إلى وجود مشكلة منهجية ذات أبعاد مالية ضخمة: فقط في شمال الراين-وستفاليا يُقدَّر الضرر الضريبي بحوالي 300 مليون يورو. ومن المرجح أن تكون مثل هذه الهياكل موجودة أيضاً في ولايات ألمانية أخرى.

أبعاد المخالفات الضريبية – آلاف قواعد البيانات ومئات القضايا

تعتمد تحقيقات فريق المؤثرين على قاعدة بيانات واسعة النطاق. وبحسب الهيئة، تم تحليل نحو 6,000 مجموعة بيانات – تشمل ملفات تعريف وسائل التواصل الاجتماعي، شراكات إعلانية، تدفقات مالية ومحتوى عام يشير إلى نشاطات تجارية. في العديد من الحالات، تمكن المحققون عبر المقارنات بين الإعلانات والمعاملات من تتبع ما إذا كانت هناك إيرادات، وإلى أي مدى تحققت – والأهم ما إذا تم التصريح عنها ضريبياً بشكل صحيح.

حتى الآن هناك أكثر من 200 قضية جنائية ضد مؤثرين يقيمون في شمال الراين-وستفاليا. وغالباً تتعلق القضايا بمبالغ تصل لعشرات الآلاف من اليورو، وأحياناً في القضايا الخطيرة إلى ملايين. وما زال الاتجاه في ازدياد، إذ إن البيانات لم تُحلل بالكامل بعد. يتوقع المحققون ارتفاعاً إضافياً في عدد القضايا خلال الأشهر المقبلة. ومن اللافت الاحترافية المتزايدة للقطاع – فالكثيرون من المتهمين يديرون قنواتهم على وسائل التواصل الاجتماعي ليس كهواية، بل كنشاط تجاري بهدف ربحي واضح، لكن دون تسجيل ضريبي.

الملاذات الضريبية تحت المجهر – لماذا يهاجر العديد من المؤثرين إلى دبي

نمط متكرر في التحقيقات هو الانتقال المفاجئ للعديد من المؤثرين إلى دبي. إذ تُعتبر هذه المدينة في الإمارات العربية المتحدة منطقة استثنائية ضريبياً: لا ضرائب على الدخل أو الأرباح هناك – ويُنظر إليها كجنة لمن يحققون أرباحاً كبيرة عبر الإنترنت. وفي حالات كثيرة، يتضح أن الانتقال لم يكن لدوافع خاصة بل لأسباب ضريبية بحتة. لكن المشكلة أن العلاقات الاقتصادية والشخصية مع ألمانيا كثيراً ما تبقى قائمة، وهو ما يمكن أن يُعتبر قانونياً “إقامة معتادة”.

إضافة إلى ذلك، تتعاون الإدارة الضريبية في ألمانيا بشكل متزايد على المستوى الدولي في حالات التجاوزات الواضحة. ومن خلال اتفاقيات تبادل المعلومات والاستعلامات الآلية للبيانات يسعى المحققون للحصول على معلومات ذات صلة حتى في ملاذات يُظن أنها آمنة مثل دبي. إذاً الهروب ببساطة إلى الخارج للتهرب من إدارة الضرائب الألمانية لم يعد مجدياً – ومن المتوقع أن يصبح ذلك أكثر خطراً مستقبلاً، مع تنامي التعاون الدولي في مجال التحقيقات.

كيف يتم إخفاء الإيرادات – اختفاء الإعلانات والمحتوى قصير العمر

من أكثر الأساليب خداعاً لإخفاء عائدات الإعلانات هو استخدام قصص إنستغرام وتيك توك. يختفي هذا المحتوى تلقائياً خلال 24 ساعة ولا يترك أي أثر ظاهر للعيان. لكن المحققين تأقلموا مع هذا أيضاً: من خلال الأرشفة الرقمية وعمليات البحث الآلي يتم توثيق وتحليل حتى الشراكات الإعلانية العابرة. كما أن التعاون مع العلامات التجارية وبرامج التسويق بالعمولة يمكن تتبعه عبر رموز التعقب وبيانات الروابط. ويُظهر إنشاء فريق المؤثرين مدى استهداف التحقيقات الضريبية حالياً لهذا النوع من العائدات الرقمية وبوسائل تقنية متنوعة.

من المتأثر؟ – المحققون يركزون على الحسابات الكبيرة

على عكس ما يُخشى غالباً، فإن الإجراءات لا توجه ضد المستخدمين العرضيين أو الحسابات الصغيرة بمشاركات ترويجية متقطعة. بل ينصب التركيز على الفاعلين المحترفين ممن يحققون أحياناً مداخيل شهرية من ستة أرقام وينشرون محتوى تجارياً بشكل دوري، دون امتلاك رقم ضريبي صالح. في هذه الحالات، يعتقد المحققون أن التهرب الضريبي مقصود وليس بدافع الجهل. وتقول الهيئة إن الأمر يتعلق بالتجنب الضريبي المنظم والممنهج حيث يتم إخفاء جميع الإيرادات – سواء كانت أموالاً، سفرات أو أصول عينية – عمداً.

ضغط التحقيقات يتزايد – ما هي النتائج المتوقعة للمتأثرين؟

كل من يدخل دائرة تحقيقات مصلحة الضرائب عليه أن يتوقع عواقب قاسية. فقد شهدت العديد من القضايا الجارية بالفعل مداهمات منزلية، ومصادرة الأجهزة التقنية ومستندات الحسابات البنكية. بعض المتهمين قاموا بتسديد ديونهم الضريبية لاحقاً – وغالباً بمبالغ تصل إلى مئات الآلاف من اليورو. لكن هذا لا يقيهم من التبعات الجنائية. فالتهرب الضريبي يُعد جريمة في ألمانيا ويعاقب عليه بغرامة مالية أو حتى بالسجن. وتزداد خطورة الوضع إذا تكرر الفعل أو كانت المبالغ بملايين اليورو.

كما أن أساليب المحققين تطورت: فبمساعدة الخوارزميات، بيانات الخارج وأدوات التحليل المدعومة بالذكاء الاصطناعي، أصبحت عمليات التتبع الرقمية أكثر فاعلية. ويتم ربط الإعلانات الإلكترونية وبيانات التحويلات والتفاعل عبر وسائل التواصل الاجتماعي بشكل منهجي لكشف الإيرادات المخفية. وتملك السلطات الحالية أدوات تمكنها من ضبط الأدلة حتى في الهياكل المعقدة.

التأثير الرمزي وآفاق المستقبل – ما الذي تعنيه هذه الخطوة للقطاع؟

النهج الحازم لسلطات ولاية شمال الراين-وستفاليا له تأثير رمزي يتجاوز حدود الولاية. الرسالة واضحة: حتى النماذج التجارية الرقمية تخضع للضريبة. لا يمكن للمؤثرين وصناع المحتوى بعد الآن الاختباء خلف سرعة تغيُّر محتواهم أو العناوين الأجنبية. هذا التطور يُعد نقطة تحول حيث أصبحت الشهرة الرقمية تعني أيضاً مسؤولية ضريبية متزايدة.

وترجّح أن يصبح نهج NRW قدوة لبقية الولايات. تُثبت نجاحات فريق المؤثرين جدواها، وما هو إلا مسألة وقت حتى يتم تأسيس هياكل مماثلة في أماكن أخرى. وفي عصر تزداد فيه أهمية النماذج التجارية الرقمية، يُعد هذا التكيُّف من جانب السلطات الضريبية خطوة منطقية وضرورية. يرحب الرأي العام بهذه الخطوة باعتبارها إجراءً عادلاً ضد التمييز الضريبي.

ماذا يجب على المتأثرين فعله الآن – الاستعانة بدعم مهني

من يخشى أن تدخل إيراداته من وسائل التواصل الاجتماعي في دائرة اهتمام السلطات المالية، عليه ألا يتردد في اتخاذ إجراءات فعالة فوراً. فالتقاعس قد يكون مكلفاً – ليس فقط مالياً بل وجنائياً أيضاً. من الحكمة مراجعة الأنشطة التجارية بشفافية وتوثيقها بالكامل. ويشمل ذلك الإيرادات من الإعلانات، عوائد المنصات، شراكات المنتجات بالإضافة إلى المكافآت العينية كالسفر أو الأجهزة التقنية أو الملابس.

في كثير من الحالات، قد يكون من المجدي التوجه مبكراً إلى جهة قانونية متخصصة في الضرائب. يمكن لهذه الجهة المساعدة في تقييم المخاطر بشكل واقعي، واتخاذ الخطوات اللازمة للإقرار الطوعي أو التبليغ عن الذات وتقليل الأضرار المحتملة.

توفّر الاستشارة المؤهلة أماناً ليس فيما يتعلق بالتحقيقات الجارية فقط، بل تضع أيضاً أساساً سليماً ومتوافقاً مع القانون للمستقبل. ومن يلتزم الشفافية ويتبع التشريعات السارية، يقلل خطر الغرامات المالية أو المطالبات المرتجعة أو حتى التبعات الجنائية بشكل كبير.

الخلاصة – الإدارة المالية يقظة: الالتزام الضريبي لا ينتهي بمجرد رفع المحتوى

شهد عالم التسويق الرقمي تطوراً متسارعاً في السنوات الأخيرة – حيث تُجنى ملايين اليورو عبر الإعجابات، المشاهدات والنقرات. لكن مع زيادة النجاح تزداد المسؤولية أيضاً. ويظهر إنشاء فريق المؤثرين في شمال الراين-وستفاليا بوضوح مدى استجابة السلطات المالية لهذا التغيير وتفاعلها معه. فالتحقيقات حتى الآن ليست سوى البداية. إنها تُعلن عن مرحلة جديدة من المتابعة الضريبية، إذ لم تعد النماذج الرقمية تعتبر مناطق خارجة عن القانون.

وينبغي على المؤثرين، الستريمرز ورواد الأعمال الرقميين أن يأخذوا التزاماتهم الضريبية على محمل الجد. فالأمر واضح: قد يأتي النجاح الرقمي سريعاً – لكن التحقيقات الضريبية وصلت إلى شبكة الإنترنت أيضاً.