# Zmiany w obowiązku zgłaszania AWV 2025 Source: https://www.mtrlegal.com/pl/zmiany-w-obowiazku-zglaszania-awv-2025/ · Language: pl · Updated: 2025-05-27 --- ## Progi zgłoszeniowe są podwyższane, a terminy ujednolicone 1 stycznia 2025 roku weszły w życie różne zmiany do Rozporządzenia w Sprawie Gospodarki Zagranicznej (AWV). Na przykład, obowiązek zgłaszania płatności transgranicznych został podniesiony do 50 000 euro. Ponadto, terminy zgłoszeń zostały ujednolicone. Obowiązek zgłaszania AWV ma na celu zabezpieczenie systemu finansowego i powinien chronić m.in. przed praniem pieniędzy. Dotyczy zarówno przedsiębiorstw, jak i osób prywatnych oraz obejmuje płatności wychodzące i przychodzące. Dotychczas transakcje finansowe transgraniczne od wartości 12 500 euro musiały być zgłaszane Bundesbankowi. Od 1 stycznia 2025 roku obowiązek zgłaszania dotyczy transakcji od wartości 50 000 euro, wyjaśnia kancelaria MTR Legal Rechtsanwälte. Wyłączenia dotyczą zgłoszeń transakcji instytucji finansowych związanych z ruchem turystycznym oraz wypłat odsetek i dywidend na krajowe papiery wartościowe. ## Obowiązek zgłaszania majątku, wierzytelności i zobowiązań Kolejna zmiana dotyczy obowiązku zgłaszania istniejącego majątku, wierzytelności i zobowiązań. Tutaj próg zgłoszenia został podniesiony z dotychczasowych 5 milionów euro do teraz 6 milionów euro. Także majątek mieszkańców krajowych za granicą oraz cudzoziemców w kraju jest nadal objęty obowiązkiem zgłoszenia. Tutaj jednak próg został podniesiony z 3 milionów euro do 6 milionów euro. Dotychczas dane na temat wskaźników, takich jak suma bilansowa, roczny obrót czy liczba zatrudnionych, były opcjonalne, teraz są obowiązkowe. Ma to umożliwić dokładniejszą analizę działalności gospodarczej. ## Także kryptowaluty muszą być zgłaszane Ponadto uwzględniono rosnące znaczenie kryptowalut. Dzięki wprowadzeniu nowych wskaźników różne wartości mają być lepiej przyporządkowane. ## Ujednolicenie terminów zgłoszeń Oprócz zmian w obowiązkach zgłoszeń, zmieniono i zharmonizowano także terminy zgłoszeń. Przynosi to znaczne ułatwienia, ponieważ różne terminy zgłoszeń należą do przeszłości, a od 1 stycznia 2025 roku siódmy dzień roboczy miesiąca zasadniczo jest jednolitym terminem dla wszystkich zgłoszeń transakcji. Rodzaj transakcji nie ma tu znaczenia. Dla pozycji z wierzytelności i zobowiązań teraz dziesiąty dzień roboczy miesiąca jest jednolitym terminem. Dla pozycji z instrumentów pochodnych obowiązuje jednak piąćdziesiąty dzień roboczy po upływie kwartału kalendarzowego jako termin. W przypadku inwestycji bezpośrednich termin zgłoszenia nie został zmieniony. Dochody z żeglugi morskiej mieszkańców nie muszą już być zgłaszane. § 69 do AWV „Meldungen von Zahlungen der Seeschifffahrtsunternehmen” został zniesiony. ## Druki papierowe są wycofywane Druki papierowe zostały wprawdzie już w roku 2013 zastąpione składaniem elektronicznych formatów danych, ale były jako załączniki nadal częścią AWV. Teraz mają być ostatecznie przeszłością i zastąpione przez schematy zbierania danych. Schematy zbierania danych będą prawdopodobnie dostępne w portalu zgłoszeniowym od połowy roku. Podniesienie progów zwolnień od zgłoszeń i harmonizacja terminów zgłoszeń mają na celu stworzenie ułatwień dla przedsiębiorstw i osób prywatnych w odniesieniu do ich obowiązków zgłoszeniowych AWV. Jednak jeśli zgłoszenie nie zostanie złożone lub zostanie złożone z opóźnieniem, może to skutkować nałożeniem kar pieniężnych, przy czym wysokość kary pieniężnej zależy od ciężkości naruszenia. Także niepełne lub błędne zgłoszenia mogą prowadzić do nałożenia kary pieniężnej. ## Samozgłoszenie zgodnie z AWV Jeśli nie złożono zgłoszenia w terminie, istnieje możliwość samozgłoszenia. Złożenie samozgłoszenia zgodnie z AWV może pozwolić uniknąć nałożenia kary pieniężnej. Aby to się udało, samozgłoszenie musi spełniać kilka warunków. Musi być dobrowolne i kompletne. Oznacza to, że organ nadzoru nie może jeszcze rozpocząć dochodzenia, a samozgłoszenie musi zawierać wszystkie istotne informacje dotyczące nie zgłoszonych transakcji kapitałowych. Jeśli samozgłoszenie spełnia te kryteria, może prowadzić do uchylenia kary i nie grożą kary pieniężne ani inne konsekwencje karne. Samozgłoszenie jest jednak możliwe tylko wtedy, gdy naruszenie obowiązków zgłoszeniowych AWV zostało popełnione tylko z winy nieumyślnej, a nie umyślnej. ## Obowiązek zgłaszania AWV i ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy Podobnie jak ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, również obowiązek zgłaszania AWV służy zwalczaniu prania pieniędzy. Jednak obie mają też znaczne różnice. Podczas gdy obowiązek zgłaszania zgodnie z AWV istnieje niezależnie od podejrzeń, ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy zobowiązuje banki i inne podmioty świadczące usługi finansowe, ubezpieczenia lub handlarzy towarami i inne przedsiębiorstwa do zgłaszania podejrzanych transakcji finansowych. MTR Legal Rechtsanwälte doradza w kwestiach dotyczących ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, obowiązkach zgłaszania AWV oraz innych tematów z zakresu [prawa gospodarczego](https://www.mtrlegal.com/rechtsberatung/wirtschaftsrecht/). Proszę się [skontaktować](https://www.mtrlegal.com/kontakt/) z nami!